НДС. СРОЧНО! Пожалуйста!

[Аноним]

Подскажите, бухгалтеру впервые делающему отчетность самостоятельно, совсем уже ничего сообразить не могу.
В июне:
1. Нам пришел ванас в 100 000 руб (в т.ч. НДС 15254,24)
2. мы выполнили работу на 150 000 руб. ( в т.ч. НДС 22881,36).

Что я делаю:
1. На аванс выписала с-ф 1 на 100 000 руб (НДС 15 254,24)
2. Внесла счет-фактуру в книгу продаж (НДС 15 254,24)
3. Выписала счет-фактуру 2 на 150 000 руб (НДС 22 881,36)
4. Внесла в книгу продаж 2 на сумму частичной оплаты 100 000 руб (НДС 15254,24)
5. Внесла в книгу покупок с-ф 1 на сумму 100 000 руб (НДС 15 254,24).

Что у меня получилось:
1. Разница между книгой покупок и книгой продаж = 15 254,24
2. На счете 68 сумма = 22 881,36

Я не могу понять какую из этих сумм оплачивать в бюджет? От НК уже голова кругом, пожалуйста подскажите!

[Тоня]

4. Внесла в книгу продаж 2 на сумму частичной оплаты 100 000 руб (НДС 15254,24)

Лишняя запись, вы ее уже сделали в п.2 и начислили налог к уплате.

[Аноним]

Такой порядок требуется Постановлением 914 от 02.12.00. У меня вопрос в том, какая сумма подлежит оплате в бюджет, та которая к нам поступила, как аванс, или же та на которую мы оказали услуги?

[AZ 2]

Должно быть так:
4. Внесла в книгу продаж 2 на сумму реализации 150 000 руб (НДС 22881,36)
Теперь расхождения не будет, к оплате 22881.

[Аноним]

Т.е. я так понимаю, что в соответствии со ст. 167 НК
НДС оплачивается:
-с аванса
или
- с суммы отгрузки (вне зависимости от того какая сумма оплачена за эту отгрузку)
Правильно?

[AZ 2]

Да, НДС платится только по отгрузке, полученная оплата никакой роли не играет.

[Аноним]

Спасибо!

И еще, может ткнете мне пальцем, где это четко прописано, что бы я моглау аргументаровать это своему генеральному.

Зарашее спасибки

[несчастный_бухгалтер]

Да, НДС платится только по отгрузке, полученная оплата никакой роли не играет.

Хочу уточнить: - только в этом случае! Если бы отгрузка была бы в другом периоде - тогда надо было бы платить НДС с аванса

[AZ 2]

ст. 146 п. 1 пп. 1
ст. 154 п. 1 абз. 1,2
ст. 167 п. 1

[Аноним]

Хочу уточнить: - только в этом случае! Если бы отгрузка была бы в другом периоде - тогда надо было бы платить НДС с аванса

Я имела в виду, если отгружено больше чем оплачено за отгруженный товар, то в любом случае НДС платится с суммы отгрузки.

[Аноним]

А вообще-то из вопроса неясно: аванс и отгрузка с одним контрагентом по одному договору? Если нет, то все вышесказанное не имеет смысла