Чистая прибыль за период

[Максятина]

Подскажите пожалуйста а то я никак не сыбражу: Допустим бухгалтерская прибыль 200, налоговая база по налогу на прибыль 100, возникшая разница налогооблагаемая.
Правильно ли я понимаю:
Условный расход 200х24%=48, проводка Д99 К68
Отложенное налоговое обязательство (200-100)х24%=24, Д68 К77
Сальдо по К68 покажет текущий налог на прибыль который и подлежит уплате 48-24=24. В отчете о прибылях и убытках требуется отразить:
Прибыль до налогообложения 200
Условный расход по налогу (48)
Отложенное налоговое обязательство 24
Текущий налог на прибыль (24)
Чистая прибыль 176
В таком случае что означает сальдо по счету 99??? В даном примере по К99 200-48=152
З.Ы. Прошу извинить если подобный вопрос уже обсуждался а я искал но не нашел

[Аноним]

прально

[Аноним]

сальдо по 99 будет означать бух прибыль
в отчете - прибыль по данным налогового учета

[Г_Росс]

Лапина предлагала по ст.190 ф.2 показывать сальдо по 99 сч. (условный расход + постоянное налоговое обязательство), а отложенные налоговые активы и обязательства указывать справочно

[Максятина]

Г_Росс
Т.е. если вернуться к примеру то отчет о прибыли и убытках будет выглядеть следующим образом:
Прибыль до налогообложения 200
Расход по налогу на прибыль (48)
В т.ч.
Отложенный (24)
Текущий (24)
Чистая прибыль 152

в данном случае чистая прибыль будет равна сальдо по 99-му
Я Вас (или Лапину ) прально понял???

[Г_Росс]

Расход по налогу на прибыль (48)
В т.ч.
Отложенный (24)
Текущий (24)
Чистая прибыль 152

Да, в принципе правильно. Я, например, показываю так (ОНА и ОНО не включаются во 2 форму):
расход по налогу на прибыль - 48;
Постояннон налоговое обязательство - 0;

Справочно:
отложенные налоговые активы - 0;
отложенные налоговые обзательства - 24;

Нераспределенная прибыль - 152

[Максятина]

Г_Росс Ок, пасиб агромное! вроде разобрался (по крайней мере мне так кажется)