 |
Подскажите!
3 кв. 06 г. доход 700 тысяч
4 кв. 06 г. доход 2 млн. 200 тясяч
1 кв. 07 г. доход 600 тысяч
2 кв. 07 г. доход 1 млн. 100 тысяч
Платили до этого авансы ежемесячно (исходя из предыдущего периода).
Сейчас как быть?!
700+2200+600+1100=4600 / 4 = 1 млн.150 тыс. можно переходить на квартальные платежи???
Спасибо.
Сергей
Спасибо!
Сергей
см. НК статья 286 п. 3.
Можно.700+2200+600+1100=4600 / 4 = 1 млн.150 тыс. можно переходить на квартальные платежи???
Если в декларации за 6 мес. 07 заполнили подраздел 1.2 (ежем. авансы) и стр.290 листа 02 - подайте уточненку.
Статья 286. Порядок исчисления налога и авансовых платежей
п.2 Налогоплательщик вправе перейти на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли, уведомив об этом налоговый орган не позднее 31 декабря года, предшествующего налоговому периоду, в котором происходит переход на эту систему уплаты авансовых платежей. При этом система уплаты авансовых платежей не может изменяться налогоплательщиком в течение налогового периода.
(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)
Аноним, в вопросе не идет речь об уплате налогаисходя из фактической прибыли
А если другая ситуация!!!
3 кв. 06 г. доход 2 млн. 700 тысяч
4 кв. 06 г. доход 2 млн. 200 тясяч
1 кв. 07 г. доход 2 млн. 600 тысяч
2 кв. 07 г. доход 4 млн. 300 тысяч
Как быть в этом случае?!
2700+2200+2600+4300=11800 / 4 = 2 млн.950 тыс. можно платить квартальные платежи???
Сергей
Можно и квартальные, но про ежемесячные авансовые не забывайте.
Да , в этом случае ежемесячные авансы в 3 кв. можно не исчислять и не уплачивать.2700+2200+2600+4300=11800 / 4 = 2 млн.950 тыс. можно платить квартальные платежи???
Вопрос по теме. Мне непонятно, уже 3 квартал на календаре. А первые два Вы как платили налог? Ведь перейти на другую систему уплаты Вы можете только со следующего года, уведомив ИМНС.
Моро, Вы что-то путаете. Другая система уплаты - это уплата ежемесячных авансов исходя из фактически полученной прибыли.
Путаю, может быть. У меня были всегда платежи квартальные, исходя из фактической прибыли. А сейчас новая фирма, довольно крупная, работает с января. Доход за 1 квартал показан 2397900, а за полугодие уже 12321392. Налог на прибыль я заплатила квартальный, по факту. Вот и напряглась, читая сообщения, как бы что-нибудь не проморгать.
ежем. авансы исходя из факт. полученной прибыли (те, на которые перейти можно только с начала года) - это когда в феврале за январь, в марте за февраль..... в июле за июнь, в августе за июль и т.д.
обычные ежемесячные авансы - это когда в январе за январь, в июле- за июль. Т.е. есть и квартальные ав. платежи и ежемесячные. При растущей прибыли - получается что в июле нужно доплатить квартальный ав. платеж за 2 кв + ежем. ав. платеж за июль.
Для вновь созданных организации - лимит по выручке 1млн/мес. И не в среднем, а вообще. При ваших цифрах - вы должны были рассчитать ежем. ав. платежи на 3 кв. 2007 и уплачивать их. Если орг-я зарегистрирована в январе.
Как только получите за предшествующие 4 квартала средний доход 3млн., т.е. 4*3млн. = 12млн. так сразу появятся обязательные ежемесячные авансовые платежи. У Вас уже есть 12млн., но нет пока 4-х кварталов. Если не ошибаюсь то первый платёж будет 28.01.08г. за январь 2008 года на основании НД за 9 месяцев.
Шмымзик, за ответ огромное спасибо, время не утеряно.
Девочки! Не путайте меня, я и без вас запутаюсь!
ну один-то платеж уже просрочили... который по сроку 28.07.07... да и декларацию (уточненку) нужно нести за 6 мес...
Рассчитать просто. стр.290 6мес = стр.180 6мес - стр.180 1 кв. Это общая сумма ежем. ав. платежей в 3 кв. Разбиваете ее на три равные суммы - по месяцам и ставите в подраздел 1.2
dao, Вы ошибаетесь. Для вновь созданных организаций - другие нормы. 1 млн/мес.
Шмымзик, уточненку донести в плане добавления ежемесячных авансовых платежей на 3 квартал, насколько я понимаю. Строка 290.
Да. стр.290 и подраздел 1.2.
Все-таки - дата регистрации фирмы какая? Если декабрь или ранее - то может быть и во 2 кв. надо было ежем. ав. платить... Меня просто смущает фраза "работает с января"...
Шмымзик, извиняюсь и спасибо. Буду теперь знать. Упустила
Постановка на учет 10 ноября 2006 года! Ой, что-то мне не хорошо...
За 2006 год отчетность нулевая. А за 1 квартал миллиона в месяц не было...
Нет, был, в марте
Налоговики тоже что-то упустили из виду. Быть может не стоит сдавать уточнёнку? Тогда быть может и проскочит.... Но при этом просто начать платить авансовые с 28.08.07Постановка на учет 10 ноября 2006 года!
Точно не было?А за 1 квартал миллиона в месяц не было...Напоминаю - считать нужно не среднюю за месяц. Если в каком-то из месяцев выручка была более 1млн - то вы должны были и во 2 кв. платить ежем. авансы.Доход за 1 квартал показан 2397900
Налоговики свое не упустят, когда будут проверять. И потом, из декларации не видно - 2397900 - это 197900, 1000000 и 1200000 или менее 1млн/мес.
Последний раз редактировалось Шмымзик; 08.08.2007 в 13:04.
Итого, получается. Что я должна сейчас
1) сдать уточненные декларации по прибыли за 1 и 2 квартал (добавить ежемесячные авансы),
2) доплатить ежемесячные авансовый платеж за июль и август, т.к. налог за полугодие уплачен полностью по факту, не вижу смысла доплачивать авансы.
3) а может не сдавать уточненку за 1 квартал, если не платили авансом, а уплатили по факту. Все ведь уплочено.
1. да
2. да, конечно. У вас просто получилась просрочка авансов 2 кв. - вы их все уплатили в июле.
3. ну.... это ваш риск. Вообще положены пени за 2 кв. Штрафов вроде нет при неисчислении авансовых, но я не уверена.
Шмымзик, персональное большое спасибо за помощь!
Перечитала статью 286, написано, что мы "вправе" перейти на уплату авнсовых платежей. Т.е. получается, что не очень-то и ОБЯЗАНЫ? до этого всегда считала, что обязаны.... А если мы "вправе", но не хотим?????
Рюречка, пост #13 перечитайте, пожалуйста. Есть ежем. авансы, на которые вы вправе перейти, а есть ежем. авансы, кот. вы обязаны уплачивать независимо от своего желания.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием