Плачу ежемесячно авансовые платежи на прибыль, в полугодии получилось что по отчету стр.270 сумма налога на прибыль получилась 112329 р., а авансовых платежей на конец полугодия 104310 р., т.е у меня вперед палчено анансов на 3 квартал меньше на 8019 р.
Вопросы: -должна ли я платить авансовые платежи в 3 квартале,
-(если да, то) какую сумму уплачивать
-какую сумму авансовых платеже я должна поставить в стр.290 (сумма авнасовых платежей на 3 квартал)
Clon-2, по строке 270 у вас должна быть сумма к доплате по итогам 6 мес. (квартальный ав. платеж).
стр.270=стр.180-стр.210
Либо вы строки путаете в декларации, либо слишком путано все объясняете.получилось что по отчету стр.270 сумма налога на прибыль получилась 112329 р., а авансовых платежей на конец полугодия 104310 р., т.е у меня вперед палчено анансов на 3 квартал меньше на 8019 р.
стр.290 6мес = стр. 180 6мес- стр.180 1кв.какую сумму авансовых платеже я должна поставить в стр.290 (сумма авнасовых платежей на 3 квартал)
Это зависит от двух факторов-должна ли я платить авансовые платежи в 3 квартале,
1. какая цифра в стр. 280 декларации за 6 мес?
2. превышает ли ваша выручка без НДС за период с 01.07.06 по 30.06.07 в среднем 3 млн/кв? (если орг-я создана до 01.07.06)
Не поняли вы, я уже плачу ежемесячно по расчету авансовые платежи и на конец полугодия на сч. 68 авансов уплачено больше чем начислено. Отсюда и всеь вопрос. В смтроке 280 нет ни какой суммы т.к начисленный налог в стр.270
Я телепатически должна догадаться, что это не авансовые платежи по декларации за 6 мес, а сальдо по счету 68?а авансовых платежей на конец полугодия 104310 р
Со строкой 290 вам понятно?
И что? Если вы их платили во втором квартале - это не значит, что они обязательно должны уплачиваться и в третьем квартале тоже... Цифры нужно смотреть.я уже плачу ежемесячно по расчету авансовые платежи
В общем, так:
начисляете все платежи (и ежемесячные, и ежеквартальные) - по декларации
уплачиваете - по сальдо на 68 счете
вы что то путаете, вы не должны смотреть сколько вы оплатили по налогу.
нужно смотреть сумму начисленных авансовых платежей.
т.е н-р сумма начисленных авансовых платежей за 1кв. стр.210 была 12руб( т.е за 9мес.) , сумма авнсов за 2кв. будет 12 руб (т.е 4 руб в м-ц)даллее стр 180-стр210=стр270.
сколько у вас получиться в стр 210 (т.е сумма начисленных авансов за 1кв+ 2кв.) 12руб+12руб=24 руб.
потом сколько получиться по стр 180-стр210=270
и та сумма которая получиться в стр.210 будет суммой авнсовых платежей за 9 мес.
не путайте сумму начисленных и оплаченных авансов.
Лиля.С,
Стр.210 6мес = стр.290 1кв.+ стр.180 1кв.,
совсем не так.та сумма которая получиться в стр.210 будет суммой авнсовых платежей за 9 мес
Для особо непонятливыхначисляете все платежи (и ежемесячные, и ежеквартальные) - по декларации
уплачиваете - по сальдо на 68 счете
когда я уплачивала ежемесячный авансовый платеж, я должна была его начислять, даже если не сдавала декларацию?
Повторяю -
начисляете все платежи (и ежемесячные, и ежеквартальные) - по декларации; улачиваете - по сальдо на 68 счете
Вывод из вышесказанного: нет декларации - нет начислений. Это для особо понятливых.
По сальдо на 68 на 1 июля (переплата по платежам) у меня остается 104310 р., а авансовый платежи в 3 квартале я долждна заплатить (по закону) 112329р., разница получается 8019 р. Должна ли я эти 8 тысяч уплачивать как авансовый платеж и что я должна постаить (если должна) в стр.290.
Спасибо.
Повторяю:что я должна постаить (если должна) в стр.290.
стр.290 6мес = стр. 180 6мес- стр.180 1кв.
Если непонятно до сих пор - заполнение строки 290 декларации по налогу на прибыль НЕ ЗАВИСИТ НИКАК от вашего сальдо по счету 68.
Извенити сегодня туплю
Сумму я поставила, а платить я ее не должа или должна ежемесячные авансовые платежи (стр.290)
Платить вы должны ту сумму, которую должны бюджету.
У Вас, насколько я понимаю, на 01.07.06 дебетовое сальдо по сч.68 - 104310, так?
Теперь начислите ежемесячный авансовый платеж по сроку 28.07.07 (исходя из данной Вам цифры это 112329/3). У вас опять будет дебетовое сальдо, значит - ничего платить не нужно. И так далее, вплоть до 28.09.07 - когда вылезет наконец кредитовое сальдо в сумме 8019 - вот эту сумму и уплатите в сентябре.
Все-таки гложут меня некоторые сомнения... За счет чего у вас такая переплата вылезла? Ошиблись с платежами (перечислениями)?
Если у Вас переплата по налогу и покрывает авансы за 9 мес, то не оплачивайте, но не забудьте авансовые платежи начислить в декларации за 9 мес.
Спасибо огромное. Все поняла.
2011 ГОД, лимит доходов от реализации, который позволяет налогоплательщикам уплачивать только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода, повышается с 3 000 000 руб. до 10 000 000 руб. - п. 3 ст. 286 НК РФ.
Правильно ли я понимаю,если у меня за полугод.,9 мес., и год 2010,(11000000) и + 1 кв.2011 г.(5000000), доход от реализации ( без ндс)составляет 16000000:4=4000000 в квартал,значит я по новому положению авансы не плачу?
А если н/пример у меня за полугод.,9 мес., и год 2010,(11000000) и + 1 кв.2011 г.(33000000), доход от реализации ( без ндс)составляет 44000000:4=11000000 в квартал,значит я по новому положению во втором квартале я уже плачу авансы 1/3 от платежей по 1 кварталу????
Надин777, да, правильно написали
Спасибо за помощь,это значит,с учетом прошедшего квартала,каждый раз надо считать не превышен ли лимит?В 2010 году, "прошляпила",мне надо было платить авансы ,но я их неплатила ,а по квартально платила правильно и по году недоплат нет, есть ли за это штрафные санкции?
Дазначит,с учетом прошедшего квартала,каждый раз надо считать не превышен ли лимит?
Пени только если (и если поймают)есть ли за это штрафные санкции?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием