Доброго всем утра! Нашей организации Департамент имущества пересчитал аренду и соответственно НДС (как для налогового агента). Вопрос вот в чем: пересчет аренды получен во втором квартале, а пересчет начинается с 01.02.2007. Нужно ли предоставлять корректир. декларации по УСН и по НДС за 1 квартал? И возникают ли пени по налогу УСН, т.к. расходы уменьшились и возникает недоимка по налогу.
Как может поменяться УСН, если там не поначислению а по оплате?
НДС поменяется, надо корректировать, если сумма увеличится - пеню еще заплатить (в день погашения задолженности)
Так вообще-то, если не изменяет память начисления изменятся (т.е. якобы Департамент нам перевыставил акты согласно пересчету), а следовательно в расходы попадет сумма оплаченная согласно новым начислениям, т.е авансы авансами "повиснут" (оплата). А в расход попадет оплата подтвержденная "новыми актами" по пересчету.
Не нужно, т.к. и расходы по УСН, и агентский НДС возникают только после уплаты арендной платы.Нужно ли предоставлять корректир. декларации по УСН и по НДС за 1 квартал?
Раз доплачиваете сейчас, то и УСН с НДС меняются только сейчас, в периоде уплаты.
Так у меня не доплата, а переплата возникают. Т.к. НДС поквартально сдается без нарастающего итога с начала года, то я уже подала корректирующую, чтобы в налоговой видели, что у нас перептата с 1-го квартала. Значит и начисления по аренде тоже надо уменьшить в том же периоде, т.е. пересчитать в 1-м квартале и подать уточненку по УСН.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием