как применить ПБУ18?

[арэкс]

за квартал получился по бух.учету убыток 11337руб,а в налог.учете прибыль - 21421руб.
подскажите как применить ПБУ18? какие сделать проводки?

[Демидова Татьяна]

а с чего появилась разница? это постоянная разница или нет?
расшифруйте, из чего состоит сумма (21421-11337=...)

[Аноним]

разница получилась из-за непринятой на расходы питьевой воды и сверхнормативных суточных

[degna]

арэкс, а вам очень нужно применять это ПБУ?

[Page77]

у вас возникло постоянное налоговое обязательство, которое получится путем умножения суммы сверхнормативных суточных и непринятой воды на 24 %.на полученную цифру увеличивается условных расход по налогу на прибыль.в Вашем случае уменьшаете полученный убыток

[Andre]

degna, разве есть альтернатива?

[AZ 2]

разве есть альтернатива?

Если вы малое предприятие, то МОЖЕТЕ не применять данное ПБУ.

[AZ 2]

Д68.4.2 К 99.2.2 - 2720 условный доход по НП (11337*24%)
Д 99.2.3 К 68.4.2 - 7862 ПНО (32758*24%)

[degna]

разве есть альтернатива?

малые предприятия имеют право не применять данное ПБУ, нужно только прописать этов приказе об учетной политике

[Демидова Татьяна]

малые предприятия имеют право не применять данное ПБУ, нужно только прописать этов приказе об учетной политике

Прописывать в учетной политике не обязательно.
Однако, не факт, что предприятие автора - малое,
да и решать проблемы путем ухода от них не очень-то хорошо

[degna]

Однако, не факт, что предприятие автора - малое,

не факт,

да и решать проблемы путем ухода от них не очень-то хорошо

но если малое, то применять точно не будет, потому что это не проблема

[Демидова Татьяна]

но если малое, то применять точно не будет, потому что это не проблема

не факт малые предприятия имеют право применять пбу 18.

Собственно, какая разница, вопрос то не в том, как избежать применения, а как отразить

[degna]

Демидова Татьяна, ну это типа положено ешь, не положено не ешь