Подскажите, я правильно делаю что плачу разными платежками квартальный аванс по прибыли и ежемесячные? т.е. 28.07. я заплачу за квартал и следующей платежкой я заплачу аванс за июль?? и надо ли начислять ежемесячные авансовые или только по итогам квартала? (Прошу прощения за может глупые вопросы, просто впервый раз с ежемесячной уплатой столкнулась)
платежки разные - за прошедший квартал, и аванс за следующий месяц (отдельно в разные бюджеты) - 4 платежки,
ежемесячные авансовые в бухучете я не начисляю, только налог по итогам квартала
Абсолютно согласна с Солнышко 2006. Я тоже плачу 4-мя платежками и налог начисляю квартально. Хотя налоговая в лицевом счете начисляет ежемесячные авансовые по прибыли
Дорогие Клерки, подскажите пожалуйста, запуталась с авансовыми платежами и самим налогом на прибыль.
В 1-м квартале у нас была прибыль, мы ее заплатили и, соответственно платили 1/3 ежемесячно во 2-м квартале. Теперь при заполнении полугодовой декларации возник вопрос: какую сумму платить по итогам полугодия? В декларации получается сумма к уплате = сумма налога за полугодие-ежемесячные авансовые платежи за полгода, а куда девать сумму налога уплаченную по итогам 1 квартала?
Вообще-то сумма к уплате(стр.270) = сумма начисленного налога за полугодие-сумма начисленных авансовых платежей (квартальных+ежемесячных)В декларации получается сумма к уплате = сумма налога за полугодие-ежемесячные авансовые платежи за полгода, а куда девать сумму налога уплаченную по итогам 1 квартала?
А подскажите мне пожалуйста в каком случае организация переходит на ежемесячную подачу деклорации по налогу на прибыль и соот-но уплату ежем. аванс.платежей?
Только при подаче заявления по собственному желанию о переходе на исчисление ежем. ав. платежей исходя из фактически полученной прибыли (это когда в феврале - за январь, в марте - за февраль и т.д.). Перейти можно только с начала года.в каком случае организация переходит на ежемесячную подачу деклорации по налогу на прибыль
...
Чиж, они еще декларацию собираются ежемесячно подавать...
Дорогие клерки!
Почитайте внимательно Приказ МФ РФ от 07.02.06. № 24Н ( с последующими изменениями). особенно п.5.8, Это инструкция по заполнению Декларации по налогу на прибыль. Я со своей ИФНС попала на большие пени. Они это прочитали внимательно, а я - нет. Авансовые платежи надо теперь НАЧИСЛЯТЬ в 1С, ПЕРЕЧИСЛЯТЬ, а при заполнении декларации начисление по авансовым включать в стр.210-230.
Если прибыль фактически получается меньше, чем начисленные и уплаченные ав.платежи, то выходит сума к уменьшению
Вот прямо так в инструкции и написано??? Не верюнадо теперь НАЧИСЛЯТЬ в 1С
само собой, надо...ПЕРЕЧИСЛЯТЬ
Так и раньше так было...при заполнении декларации начисление по авансовым включать в стр.210-230.
Аноним, ничего принципиально нового вы не открыли. Все Вами сказанное - уже содержится в Налоговом кодексе.
это и раньше так было, включать в 210 -230. но обязанности начислять ежемесячные авансовые в бухучете нет
Аноним, то, что авансовые платежи надо перечислять, сомнений не вызывает.
Не все начисляют авансовые ежемесячные-это да. Впрочем, бюджет от этого не страдает.
А если страдает - то заставляет компенсировать свои страдания
Я бы рекомендовала начислять ежемесячные авансы тем, у кого есть сложности с заполнением декларации по прибыли...
А можно еще вопрос? Я правильно понимаю, что если в 1 кв. прибыль к уменьшению, то в полугодии по стр.210 ставлю 0 (ежемесячные авансы за 1 кв.-прибыль к уменьшению)?
Не совсем так. Может быть за 1 кв. прибыль к уменьшению (ежем. ав. 1 кв меньше суммы налога на прибыль по итогам 1 кв), и при этом за 6 мес в стр.210 будет не 0, а очень даже ненулевая сумма = (стр.180 декл. 1 кв.+ стр.290 1кв.)
Последний раз редактировалось Шмымзик; 24.07.2007 в 17:53.
ой... конечно, же большеежем. ав. 1 кв меньше суммы налога на прибыль по итогам 1 кв
Хочу уточнить на цифрах. У меня за 1-й кв. ежемесячные авансы 10 000 руб. По итогам 1 кв. убыток, соответственно прибыль к уменьшению 10 000 руб. и ежем. авансы на 2 кв. 0. Теперь в полугодии прибыль. Если я ставлю в декларации по стр. 210 ежем. авансы за 1кв. - 10000, то налог на прибыль к начислению получается на 10000 меньше, ведь в налог. карточке инспектор же сделал записи 1кв.10000- авансы, затем - 10 000 к уменьшению, значит сейчас должна быть вся сумма налога на прибыль за полугодие, правильно??? Извините за сумбур.
Господа,а от величины налогооблагаемой базы ежемесячные платежи не зависят?
По итогам 1 кв. у вас начислено ноль, поэтому во 2 кв. здесь тоже должен быть ноль.по стр. 210 ежем. авансы за 1кв. - 10000,
Ol`chik, я уже Вам говорила:Если я ставлю в декларации по стр. 210 ежем. авансы за 1кв. - 10000,
стр.210 6мес = стр.180 1кв.+стр.290 1кв.
В вашей декларации за 1 кв. стр.180 и стр.290 = 0, поэтому стр.210 6мес тоже =0.
Просто из вашего первого вопроса было неясно, за счет чего именно прибыль к уменьшению в 1 кв.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
