Чай, кофе в офис и НДС

[Kotik]

Уважаемые, подскажите мы покупаем чай , кофе, воду сахар в офис для сотрудников и для клиентов. Я все списываю на 91,2 расходы не принимаемые в налогообложении), НДС тоже не беру к зачету.
Сейчас прочитала в форуме, что эти расходы надо трактовать как реализация для собственных нужд и НДС начислять.
Подскажите может как нибудь можно сделать так, чтобы не начислять НДС. Ну приказ какой нибудь или распоряжения директора, что эти продукты для обеспечения нормальных условий труда и для приема клиентов (не представительские).

[ВикНик]

А почему вам не сделать это как представительские, но не включаемые в расчет налога на прибыль? Тогда НДС не нужно будет начислять (письмо Минфина от 16 июня 2005 г. N 03-04-11/132)

[Алина бух]

ВикНик, а если все таки для собственных нужд. То как отражать? Какие проводки делать и как вообще документы в 1С оформить?

[Kotik]

ВикНик, представительские надо оформлять актом и указывать кто был, когда. А у меня приходит кандидат на собеседование (я занимаюсь подбором кадров) угощаю кофе, чаем, сколько их пройдет за день.
Вот и думаю как оформить?

[ВикНик]

Kotik, можно и не оформлять никакие документы, ведь вы оплачиваете эти расходы за счет чистой прибыли. И вот что в письме по этому поводу написано:
Поскольку организация документально не оформляет представительские расходы (отсутствуют сметы, отчеты, документы, подтверждающие представительские расходы) и не включает их в состав расходов при исчислении налога на прибыль организаций, то расходы по приобретению товаров (чай, кофе, сахар) для обслуживания представителей других организаций, участвующих в переговорах, следует рассматривать как расходы для собственных нужд, не связанные с производством и реализацией товаров (работ, услуг). При этом операции по передаче этих товаров структурным подразделениям не осуществляются.Таким образом, в отношении вышеназванных товаров, расходы на приобретение которых покрываются за счет собственных средств организации, объекта налогообложения налогом на добавленную стоимость не возникает и уплаченный налог к вычету не принимаетс

[Алина бух]

А на мой вопрос не отвечают ПЛИЗ, ХЕЛП..
Покупаю кофе для нужд сотрудников - Д.10 К 60 - поступило кофе; Д19К60 - отражено НДС. Если НДС к зачету не принимается то далее следует проводка Д91К19? В 91 субконто "не принимаемые к налогообложению?" крыша уже съезжает... помогит

[Kotik]

ВикНик т.е вы считаете сделать акт в конце месяца, что чай и сахар был использован для приема клиентов и все, а клиентов не перечислять (или указывать). Я вот думала сделать приказ и распоряжение директора поэтому поводу

[Алина бух]

Котик, подскажите пжта по проводкам. Как вы списываете кофе, чай в офис для сотрудников

[Kotik]

Алина бух вот мы и выясняем какие проводки т.к было письмо 03-07-11/212 от 05.07.07г. о том что надо начислять НДС на сумму чая и кофе для сотрудникова.
Если начисляем НДС с безвозмездной передачи то:
10 60 оприходовали чай, кофе
19 60 НДС
91,2 10 списание
68,2 19 НДС к зачету

91,2 68,2 НДС к уплате (надо начислить) так?

А мне не охота НДС начислять, вот и думаю как оформить. Наверное всетаки надо представит.расходами.

[Алина бух]

Котик, а если начислять, то начислять столько же, сколько к зачету принимаешь? и как оформить в 1С документы по безвозмездной реализации?

[Kotik]

Я пока ничего не начисляю, думаю как обойти. А начислять надо по рыночным ценам, думаю по тем же, что куплено

[Kotik]

Вот с зачетом надо посмотре, можно ли.

[птенец]

отношу в хоз расходы не принимаемые в расходы по прибыли. НДС восстанавливаю. т.е так :Д10 К60 1000= Д19 К60 180= Д68 К19 180= это в месяце оприходования. Далее Д44 К10 1000= списываем Д19 К68 180= Д91.2 К19 180=

[ВикНик]

ВикНик т.е вы считаете сделать акт в конце месяца, что чай и сахар был использован для приема клиентов и все, а клиентов не перечислять (или указывать). Я вот думала сделать приказ и распоряжение директора поэтому поводу

Мы сделали приказ о том, что чай-кофе относятся к представительским расходам, оплачиваемым за счет чистой прибыли. И в конце месяца акт на списание.

[Jil]

получается двойная работа = сначала принять к вычету, а потом начислить эту же сумму НДС? то есть если счет-фактура - хорошо, а если нет, то к вычету принять не можешь, а при реализации НДС плати?

[Chaos]

Скажите, а если рассматривать чай-кофе как безвозмездную передачу и облагать ее НДС, тогда его и к вычету что ли ставить можно?

[Nattaha]

Chaos, да! еще раз ветку прочитайте но зачем? и вообще, раз уж налоговики придерживаются мнения по такому НДС однозначного - (письмо), то и к чему огород городить? для прибыли все равно ноль надежд...

[Chaos]

Nattaha, читаю ветку, читаю...Голова уже кругом Так и не могу решить, что с этим чаем на 200 рублей делать...

[Chaos]

Nattaha, поделитесь, пожалуйста, а как списываете вы?

[Nattaha]

письмо Минфина от 16 июня 2005 г. N 03-04-11/132

письмо 03-07-11/212 от 05.07.07г.

определитесь между ними...

[Nattaha]

а мы не учитываем никуда и не начисляем и без вычетов

[Nattaha]

Мы сделали приказ о том, что чай-кофе относятся к представительским расходам, оплачиваемым за счет чистой прибыли. И в конце месяца акт на списание

вот примерно так - как мы сделали

[Tereza]

А если чай,кофе,вода были приобретены для участия в выставке? Участие в выставках,маркетинг,реклама -наша основная деятельность. Что все эти расходы в неуменьшающие прибыль,а если не 200руб?