НДС при продаже ОС

[Карго]

В начале апреле 2006г. мы (ОСНО) купили ОС за 1180тыр. (в т.ч. НДС 180тыр.), поставили к возмещению, но так как выручки в отчетном периоде не было налоговая педалировала наши действия. В итоге поставили сумму НДС в расходную часть по налогу на прибыль. В мае 2006г. уведомили налоговую о праве воспользоваться льготой НДС согласно 145ст.НК. В мае 2007г. повторно уведомили. Сейчас встал вопрос о продаже данного ОС. 1) Все ли было сделано правильно в прошлом году? 2) Не прийдется ли все откатывать назад с суммой НДС, нужно ли выделять НДС сейчас при продаже или переделывать декларации по налогу на прибыль?

[Демидова Татьяна]

В итоге поставили сумму НДС в расходную часть по налогу на прибыль.

Это неверно. На расходы это не относится точно.

В мае 2006г. уведомили налоговую о праве воспользоваться льготой НДС согласно 145ст.НК

хотя.... если 145 ст, тогда относится, но не ранее мая 2006

1) Все ли было сделано правильно в прошлом году?

навскидку, да

Не прийдется ли все откатывать назад с суммой НДС, нужно ли выделять НДС сейчас при продаже или переделывать декларации по налогу на прибыль?

НДС должен был быть отнесен не на стоимость ОС, а на расходы. Если так и было сделано (см мою первую цитату), тогда не придется.

[Аноним]

В начале апреле 2006г. мы (ОСНО) купили ОС за 1180тыр. (в т.ч. НДС 180тыр.), поставили к возмещению, но так как выручки в отчетном периоде не было налоговая педалировала наши действия.

Налоговая была неправа