Мы на УСНо. Нам выставили счет-фактуру с НДС 18 %. Мне БУ вести так же, как и при ОСНО?
Т.е. проводки при поступлении товара на 118 руб. :10 60 100 руб., 19 60 18 руб.А затем 68 19 ??????
 |
Мы на УСНо. Нам выставили счет-фактуру с НДС 18 %. Мне БУ вести так же, как и при ОСНО?
Т.е. проводки при поступлении товара на 118 руб. :10 60 100 руб., 19 60 18 руб.А затем 68 19 ??????
В смысле материалов..
А до этого счета-фактуры Вы вообще вели БУ?Нам выставили счет-фактуру с НДС 18 %. Мне БУ вести так же, как и при ОСНО?
Я делаю так:Сообщение от Аноним
19 - 60 - НДС при поступлении.
44 - 19 - при оплате
и все.
Фирма новая. Решила, что БУ буду вести.
На ОСНО у меня автоматически переходит на 68.2. Независимо от оплаты.
Может я вас не поняла. Но НДС от оплаты не зависит. И остатка на 19 разве может быть, даже если не оплатили.
Вопрос в том, правильные проводки и для УСНО. И что потом делать с 68 счетом.
68 19 на усн быть не может.
Вы списывайте остаток по 19 не документом "формирование записей книги покупок" а в ручную (документ "Операция") на 44 счет.
А вот тут вы ошибаетесь. В УСНО НДС выделен как отдельный вид расходов, а следовательно при оплате поставки вы оплачиваете и НДС. Принцип УСНО - расход принимается к учету если он фактически оплачен.
Поняла с 68. У меня нет 44. Есть 20, 26, 25. Куда с 19? И еще у меня 6 %.
Аноним, и характер отражения расходов у Вас непринципиален, и бухучет необязателен. Куда удобнее лично Вам, туда и относите.
При переходе с УСНО на оСНО не будет проблем. Решил все вести именно на будущее. Когда будут все проводки, остатки - это ж хорошо.
Относите на тот счет куда списываете тот расход к которому относится НДС.
И как правильно заметели - учет вы вести не обязаны, а если ведете относите куда хотите, хоть сразу на 99.
А про 6% - не понял.
У меня доход 6% :-)
Это я понял. Просто какое отношение имеет 6% к расходам (а тем более к отнесению на расходы НДС)
Просветите, пожалуйста. НДС для УСН имеет значение только для тех на дох-расх что ли?
Т.е. они относят его в расходы. А что делать с НДС тем, у кого УСН доходы?
Ничего не делать. В смысле вам НДС вообще параллелен.
Аноним Ольга, мы же уже вчера на эту тему разговаривали? Неужели что-то осталось непонятным?
Верно. Тогда все было понятно. А сейчас опять увидела тему про НДС и снова забеспокоилась. Хочу еще раз спросить: для УСН доходы НДС вообще параллелен?. Т.е. любой (услуги, ОС и пр.).
НДС включается в стоимость ОС, остальной входящий НДС абсолютно параллелен.
Над.К, а на основании чего НДС включается в стоимость ОС. Объясните пожалуйста.
На основании того, что НДС при УСН - невозмещаемый налог, и должен включаться в стоимость ОС. ПБУ 6/01 и ст. 170 п.2 НК
Последний раз редактировалось Над.К; 31.07.2007 в 15:17.
Да.Согласен. Интересно, по ст.170 п.2. НК получается что НДС входит также в стоимость приобретенных товаров (работ, услуг). А как же в УСНО НДС выделен в отдельный вид расходов. В каком случае тогода он может образоваться?
Это вопрос к законодателям, у нас таких ляпов в НК много.
А на практике как лучше?
Что лучше? Не поняла.
Учитывать НДС в стоимости ТМЦ или отдельным расходом?
Что показывает практика проверок со стороны ИФНС?
Отдельно.
При 6% от дохода - в стоимости материалов-товаров. При "доходы минус расходы" - лучше раздельно.
И т о и другое не противоречит кодексу.
Подскажите пожалуйста, ООО на УСН (доход-расх.), но с несколькими контрагентами работает с НДС. Сдает декларации по НДС, платит как положено. НДС расчитывает методом начисления. Доходы расчитываются соответсвенно кассовым методом. Вопрос: на какую сумму НДС уменьшать полученные доходы - задекларированную или уплаченную в 2009г.? Например получили на р/сч 100000р., в т.ч. ндс 1000р., а в декларации по методу начисления ндс за 2009г. к уплате 1500р. Сколько ставить в декларации по УСН в доходах 99000р. или 98500р.?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
