Отчет о прибылях и убытках

[Аноним]

Здравствуйте, коллеги!
Наступил ступор, не могу сообразить, помогите, пожалуйста...
По итогам 1 квартала была прибыль, по итогам полугодия убыток, в отчете и прибылях в 1 кв. отражала текущий налог на прибыль(строка 150)сумма 11000, что указывать в этой строке за полугодие???? клин какой-то, если я должна начислить с минусом налог за 2 квартал (-7000), тогда получается что начисл. налог по итогам полугодия =4000, бред какой-то...
как правильно сделать?
Подскажите, кто знает!!!
Заранее спасибо.

[Искорка]

о итогам 1 квартала была прибыль, по итогам полугодия убыток, в отчете и прибылях в 1 кв. отражала текущий налог на прибыль(строка 150)сумма 11000,

Это в каком листе строка такая?

по итогам полугодия убыток,

Тогда Лист 02 стр.120 прочерк, стр.180-200 прочерк, стр.210-230 из декларации за квартал(стр.180-200, если не платили ав.платежей ежемесячно) по Вашим данным стр.210=стр.220+стр.230=11000, стр.270 прочерк, стр.280 11000 (по Вашим данным).

[ДупельПусто]

Искорка, вопрос был про Форму № 2, а не про декларацию по НП.
ИМХО начисленный налог: 11000 - 7000 = 4000. Почему бред? Можно проверить по оборотке 68.4

[Искорка]

Извините, не прочитала заголовок темы.

[Аноним]

Спасибо за участие,
если смотреть оборотку 68.4, получается 4000 мы переплатили в бюджет, но по логике мы же переплатили 11000?
и в форме 2 текущий налог на прибыль 4000, и чистая прибыль расчитывается исходя из этой суммы,
то ли я сама запуталась, то ли запутали меня умные книжки по пбу 18,
никак не могу понять смысл этой цифры (я про 4000), какую смысловую нагрузку она несет...

[Аноним]

и еще: правильность применения пбу 18 подтверждается тем, что сальдо по 68 сч совпадает с суммой налога на прибыль,
налог у меня 0, а сальдо по 68 сч 4000, где истина?

[Зайка]

если я должна начислить с минусом налог за 2 квартал (-7000), тогда получается что начисл. налог по итогам полугодия = 4000

правильно получается.

и еще: правильность применения пбу 18 подтверждается тем, что сальдо по 68 сч совпадает с суммой налога на прибыль,
налог у меня 0, а сальдо по 68 сч 4000, где истина?

начисления по К 68-4 должны совпасть с суммой декларации по налогу на прибыль (в той строке, где вы базу умножаете на ставку и получаете сумму). сальдо тут ни при чем. и почему тогда налог у вас 0, если вы пишете, что по итогам полугодия он 4000? кстати, налог на прибыль считают нарастающим итогом.

[Сергей@]

как это сальдо ни при чем?
ИМХО:
- за второй квартал будет начислен условный доход в виде 24% от убытка именно за 2 квартал;
- начислен ОНА на сумму 24% от убытка нарастающим итогом
Таким образом, сальдо по 68 будет приведено к нулю

[OlgaK]

если не платили ав.платежей ежемесячно

А если платили авансы по налогу на прибыль в 1 и 2 квартале, но за полугодие получили убыток, что будет в строке 150? а в 180 формы 2?

[Аноним]

Некоторое озарение: условный расход нужно было начислить с убытка за 2 квартал, а не за полугодие, как я сделала.
но тогда все равно не пойму: в декларации у меня 0, мы же не начисляем с убытка налог, а в бух учете у меня висит сумма налога с убытка (11000 налог 1 квартал -18000 условн доход за 2 кв)т.е. -7000,
куда их деть, они же при рачете финансового результата учитываются, а по логике должен быть 0????

[Аноним]

вообщем начитавшись умных книжек я сделала 09 68 на сумму налога с убытка, начислила ОНА, так сказать отнесла на удущее,
надеюсь правильно.