Отчет о прибылях и убытках
Здравствуйте, коллеги!
Наступил ступор, не могу сообразить, помогите, пожалуйста...
По итогам 1 квартала была прибыль, по итогам полугодия убыток, в отчете и прибылях в 1 кв. отражала текущий налог на прибыль(строка 150)сумма 11000, что указывать в этой строке за полугодие???? клин какой-то, если я должна начислить с минусом налог за 2 квартал (-7000), тогда получается что начисл. налог по итогам полугодия =4000, бред какой-то...
как правильно сделать?
Подскажите, кто знает!!!
Заранее спасибо.
Это в каком листе строка такая?о итогам 1 квартала была прибыль, по итогам полугодия убыток, в отчете и прибылях в 1 кв. отражала текущий налог на прибыль(строка 150)сумма 11000,
Тогда Лист 02 стр.120 прочерк, стр.180-200 прочерк, стр.210-230 из декларации за квартал(стр.180-200, если не платили ав.платежей ежемесячно) по Вашим данным стр.210=стр.220+стр.230=11000, стр.270 прочерк, стр.280 11000 (по Вашим данным).по итогам полугодия убыток,
Искорка, вопрос был про Форму № 2, а не про декларацию по НП.
ИМХО начисленный налог: 11000 - 7000 = 4000. Почему бред? Можно проверить по оборотке 68.4
На большинстве костяшек домино баланс не сходится, блин.
Извините, не прочитала заголовок темы.
Спасибо за участие,
если смотреть оборотку 68.4, получается 4000 мы переплатили в бюджет, но по логике мы же переплатили 11000?
и в форме 2 текущий налог на прибыль 4000, и чистая прибыль расчитывается исходя из этой суммы,
то ли я сама запуталась, то ли запутали меня умные книжки по пбу 18,
никак не могу понять смысл этой цифры (я про 4000), какую смысловую нагрузку она несет...
и еще: правильность применения пбу 18 подтверждается тем, что сальдо по 68 сч совпадает с суммой налога на прибыль,
налог у меня 0, а сальдо по 68 сч 4000, где истина?
правильно получается.если я должна начислить с минусом налог за 2 квартал (-7000), тогда получается что начисл. налог по итогам полугодия = 4000
начисления по К 68-4 должны совпасть с суммой декларации по налогу на прибыль (в той строке, где вы базу умножаете на ставку и получаете сумму). сальдо тут ни при чем. и почему тогда налог у вас 0, если вы пишете, что по итогам полугодия он 4000? кстати, налог на прибыль считают нарастающим итогом.и еще: правильность применения пбу 18 подтверждается тем, что сальдо по 68 сч совпадает с суммой налога на прибыль,
налог у меня 0, а сальдо по 68 сч 4000, где истина?
Знаешь, сколько стоит разговор? Тысячу фунтов - одно слово! (c) Алиса в Зазеркалье. Льюис Кэрролл
I'm going to cut you into little pieces... (с) Counterstrike
как это сальдо ни при чем?
ИМХО:
- за второй квартал будет начислен условный доход в виде 24% от убытка именно за 2 квартал;
- начислен ОНА на сумму 24% от убытка нарастающим итогом
Таким образом, сальдо по 68 будет приведено к нулю
А если платили авансы по налогу на прибыль в 1 и 2 квартале, но за полугодие получили убыток, что будет в строке 150? а в 180 формы 2?если не платили ав.платежей ежемесячно
Влюбленность в себя не бывает мимолетной.
Некоторое озарение: условный расход нужно было начислить с убытка за 2 квартал, а не за полугодие, как я сделала.
но тогда все равно не пойму: в декларации у меня 0, мы же не начисляем с убытка налог, а в бух учете у меня висит сумма налога с убытка (11000 налог 1 квартал -18000 условн доход за 2 кв)т.е. -7000,
куда их деть, они же при рачете финансового результата учитываются, а по логике должен быть 0????
вообщем начитавшись умных книжек я сделала 09 68 на сумму налога с убытка, начислила ОНА, так сказать отнесла на удущее,
надеюсь правильно.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
