Подскажите как исправить ошибку:
в 2006 г. был учтен факс стоимостью менее 10000 руб на основных средствах начислялась амортизация, какие сделать в 2007 г. исправительные проводки чтобы перенести его на материалы и списать сразу
Подскажите как исправить ошибку:
в 2006 г. был учтен факс стоимостью менее 10000 руб на основных средствах начислялась амортизация, какие сделать в 2007 г. исправительные проводки чтобы перенести его на материалы и списать сразу
сторнировать неверные проводки, сделать верные.
в налоговом учете подать уточненку.
Демидова Татьяна
ситуация похожая не подскажите по проводкам?Сообщение от Демидова Татьяна
10.2008 было принято но учет ККМ стоимостью менее 20 000
начислялась амортизация
сейчас пытаюсь это исправить, проверьте правильно ли
1) сторно Д01.01 К08.04 "-10 000"
Д 44.01 К02.01 "-1100"
2) Д91.02 (убыток прошлых лет) К08.04 8900
Верно?
Второй вопрос так же сейчас проверяю основные средства и обнаружила что было списано три предмета как МПЗ, которые должны составлять одно ОС
как быть в этом случае? какой датой делать акт ввода в эксплуатацию - когда надо было или сейчас? раньше были сделаны проводки
Д 10.09 К60.01
Д 44.01 К10.09
Д 90.07.1 К 44.01
что то я не соображу чего куда надо сторнировать(((
да1) сторно Д01.01 К08.04 "-10 000"
Д 44.01 К02.01 "-1100"
2) Д91.02 (убыток прошлых лет) К08.04 8900
Верно?
Последний раз редактировалось kegli; 04.08.2009 в 17:54. Причина: ошибка
ответ на мой второй вопрос может быть таким?:
делаю проводку 03.08.2009
Дт 01 Кт 91.01 (прибыль прошлых лет) на первоначальную стоимость без НДС
Д 91.02(убыток прошлых лет) Кт 02.01 начисленная амортизация
Вот только вопрос какой датой делать ввод в эксплуатацию?
а доамортизировать не хотите?10.2008 было принято но учет ККМ стоимостью менее 20 000
начислялась амортизация
сейчас пытаюсь это исправить, проверьте правильно ли
Хороший вопрос - как на такие манипуляции 1С посмотрит? Велика ли цена ошибки? Может лучше оставить для налоговиков?Дт 01 Кт 91.01 (прибыль прошлых лет) на первоначальную стоимость без НДС
Д 91.02(убыток прошлых лет) Кт 02.01 начисленная амортизация
Вот только вопрос какой датой делать ввод в эксплуатацию?
Демидова Татьяна
Доамортизировать хотела бы, но аудиторы и один знакомый бухгалтер настаивают что это грубейшая ошибка бух учета учетной политики и всего на светеа доамортизировать не хотите?
Хороший вопрос - как на такие манипуляции 1С посмотрит? Велика ли цена ошибки? Может лучше оставить для налоговиков?
цена ошибки примерно 60 000тыс и потом налоговики ведь все равно найдут а там доначисление штрафов и пеней будет существенно больше
а по поводу 1с - а почему нет? если смысл проводок правильный конечно.
а что за "три предмета", которые должны были идти комплексом?
Диван - он трех секционный и в накладной поступления идет как центральная часть, кресельная, и левая часть))
и стойка ресепшна - так же по документам из стола, надстройки и еще какой то боковины.
списали все согласно документам
лихо Вы диванчик тогда разбили
я ж не видела что за диванлихо Вы диванчик тогда разбилив моем представлении по документам это был некий трансформер который хош как кресло и диван, хош как диван и пуфик или еще как то использовать))) хотя чисто теоритически можно)))
я б не суетился... 99%, что прибыльщик не нароет... ему проще разом маркетинговые услуги срезать...
а эту мелочёвку ему же самому придётся для выведения точной суммы пересчитывать все кварталы по имуществу и прибыли...
кстати по моему вопрос о дате ввода в эксплуатацию нашла в консультанте такую заметку:
"Начисление амортизационных отчислений по объекту основных средств начинается с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия этого объекта к бухгалтерскому учету, и производится до полного погашения стоимости этого объекта либо списания этого объекта с бухгалтерского учета"
Следует ли из этого что дата ввода будет дата обнаружения ошибки, и можно ли принимать на учет по первоначальной стоимости за минусом амортизации - ведь оно на самом деле эксплуатировалось, ну и чтоб не было разницы между налоговым и бух учетом по ОС
как вы думаете?
Эта ошибка просто всем известна и все ее любят находитьДоамортизировать хотела бы, но аудиторы и один знакомый бухгалтер настаивают что это грубейшая ошибка бух учета учетной политики и всего на свете
посчитайте критерий существенности. штраф 20% от суммы неуплаченного налога. Диван стоит 60 тысяч? Налог с него примерно 14, штраф примерно 3 тысячи рублей. А нарыть при налоговой проверке у вас должны минимум тысяч на 100 налогов и с них штрафов.цена ошибки примерно 60 000тыс и потом налоговики ведь все равно найдут а там доначисление штрафов и пеней будет существенно больше
Демидова Татьяна
mane4ka23, естественно, подобные ошибки следует оставлять только с разрешения директора.
Демидова Татьяна
Директор настаивает на приведение учета в соответсвие с рекомендациями аудиторов
не могу потому что
Директор настаивает на приведение учета в соответсвие с рекомендациями аудиторов
mane4ka23, ок.
Тогда не забудьте, что в БУ исправляем текущей датой, а в НУ датой совершения ошибки.
Демидова Татьяна
Да я это знаю (раньше то все задним числом правила, а теперь пытаю соблюдать методологию ))))
налоговый учет уже поправила, а вот с бухгалтерским проблемка
Проводки на мой взгляд верные. Что касается акта, то дат там много:
- дата составления - сегодняшняя
- дата утверждения - сегодняшняя
- номер приказа - сегодняшний
- дата принятия к бухучету - сегодняшняя
- дата ввода в эксплуатацию - реальная дата
- принятие объекта - сегодняшняя
Демидова Татьяна
можно уточнить по документам:
форма ос 1, в ней:
дата составления - сегодняшняя
дата принятия к учету - сегодняшняя
дата уверждения (в верху в шапке) - сегодняшняя
дата ввода в эксплуатацию - где это? - столбец 2 в "сведениия о состоянии" этой формы??
а по поводу приказа - я составила распоряжение о проведение инвентаризации, по итогам инвентаризации докладная записка об обнаруженных ошибках и распоряжение об их исправлении - этого будет достаточно или нужен отдельный приказ на принятие к учету этих ОС?
а инвентарная карточка тоже сегодняшней датой будет?
вроде сделала, но появился еще вопрос по амортизации: в БУ начинать амортизацию с момента приняти к учету - то есть сейчас, или доначислить с момента ввода в эксплуатация до текущего и считать дальше?
Считать с момента ввода в эксплуатацию.
Если вы ввели в эксплуатацию сегодня, то считать с сегодняшней даты. Если ввели тогда давно, считать с той даты.
Демидова Татьяна
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием