 |
В главной книге вычитала, что
В 1 квартале Стр. 290 = Стр. 180 за 1кв
В 2 квартале Стр. 290 = Стр. 180 за 2кв - Стр. 180 за 1 кварт.
В 3 квартале Стр. 290 = Стр. 180 за 3кв - Стр. 180 за 2 кварт.
в 4 квартале Стр. 290 = Пустому значению
Подскажите пожалуйста правильно ли я поняла статью? А то посоветовалась со знакомой у нее тоже самое только 1 квартал она расчитывает по другому.
Заранее спасибо!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
сегодня звонил налоговый инспектор по поводу этих самых авансовых платежей, запуталась в конец...
так этот инспектор сказал, что авансы на 1 квартал рассчитываются исходя из строки 180 декларации за 9 месяцев предыдущего года...
попросил отправить уточненку за год - программа просто отказывается ставить авансы на 1 квартал...
поясните, плиз, что делать???
Да, правильно.Сообщение от Лена из Питера
Лена из Питера, Вы сами главное поймите, что аванс за квартал(2,3,4) платится исходя из прибыли за предыдущий квартал.
А прибыль за 2 квартал= прибыль за полугодие (стр. 180 за полугодие) - прибыль за 1 квартал (стр. 180 за 1 квартал). Логика понятна?
Естественно. ИМХО, за год строки 290-310 не заполняются.
Кстати, выдержка из инструкции по заполнению декларации по прибыли:
Строки 290 - 310 не заполняются:
- в Декларации за налоговый период;
Думаю, что это их проблемы.программа просто отказывается ставить авансы на 1 квартал
п. 5.11 Порядка заполнения декларации:
Строки 290 - 310 не заполняются:
- в Декларации за налоговый период;
Кстати, да, инструкцию по заполнению декларации почитайте, там очень хорошо все написано, с примерамиДа, правильно.
Лена из Питера, Вы сами главное поймите, что аванс за квартал(2,3,4) платится исходя из прибыли за предыдущий квартал.
А прибыль за 2 квартал= прибыль за полугодие (стр. 180 за полугодие) - прибыль за 1 квартал (стр. 180 за 1 квартал). Логика понятна?
Спасибо за ответы!
Дозвонилась до другой знакомой, у которой аудиторы отчетность проверяют, она добавила, что за 1кв
Если стр. 270>0, то за 1 квартал стр. 290 = стр. 180
Если стр. 270=0, а стр.280 - к уменьшению, то стр.290 = 0
Подскажите, если налоговая база для исчисления налога на прибыль за 2 квартал (строка 120 Лист 02) меньше налоговой базы за 1 кв., занчит мы в этом налоговом периоде не должны платить налог на прибыль?
не должны
Sofia-2, если в 1 в налог начислили (с оплатой не связываю, м.б. вы жуткие неплательщики), а по итогу полугодия база меньше, чем была в 1 квартале, то по расчету должен получиться налог "к уменьшению". т.е Вы начислили раньше бОльшую сумму, а теперь перерасчитываете (нарастающий итог) и получаете необходимость уменьшить налог.
Старайтесь не путать понятия начисление и уплата. Это мешает в рассуждениях.
Извините, я совсем запуталась, но стала читать инструкцию по заполнению, а там нужно сравнивать не 270 и 280, а разницу между стр180 и стр.180 за пред. период. По 2,3,4 кв. понятно, если разница больше или равна 0, то стр.290=0.
А вот по 1 кв. непонятно, мы же берем только стр. 180 и цифра всегда будет положительная т.к. стр. 180 не может быть меньше нуля по определению. Получается стр.290 всегда будет к уплате!
С испугу позвонили со коллегой в 2-е налоговые в отдел камералок (ходили к ним на семинар) и они дали нам странный ответ, что если был убыток за 1 кв., то в стр. 290 всеравно нужно ставить авансовые платежи, но платить их не нужно, а нужно к декларации приложить письмо с просьбой их учесть!
Совсем запуталась с первым кварталом, у меня убыток что делать?
а не перепутали ли вы строки?что если был убыток за 1 кв., то в стр. 290 всеравно нужно ставить авансовые платежи
Может имелась ввиду стр. 210 - сумма начисленных авансовых платежей в 1 квартале (по данным декларации за 9 мес.)?
Тогда это будет действительно переплата, которую можно зачесть в счет будущих платежей.декларации приложить письмо с просьбой их учесть!
Нет не перепутала
Пример за 1 квартал:
стр.120= 200 (НБ)
стр.180= 48 (24%)
стр.210= 180 (стр290 за 3кв)
стр.280= 132 (к уменьшению т.к. стр.180<210)
стр.290= 48 (=стр180за1кв)
Получается у нас получается стр.180 сумма исчисленного налога меньше, чем стр.280 сумма налга к уменьшению (бюджет и так выиграл), а мы еще и авансовые платежи платить должны?
Да не платить вы их должны, а начислить! Ну или исчислить, как говорят в НК.а мы еще и авансовые платежи платить должны?
Спасибо,
Лена из Питера, не мудрите
Оставаясь при своем мнении, не возражаю, если кто-то будет иметь иное...
но в вашем примере нет убыткачто если был убыток за 1 кв
Пример за 1 квартал:
стр.120= 200 (НБ)
Мене непонятно почему должны быть ансовые платежи в первом квартале в декларации стр290=48, когда есть стр.280 Сумма налога на прибыль к уменьшению за этот же квартал.
это расчеты за 1 кварталкогда есть стр.280 Сумма налога на прибыль к уменьшению за этот же квартал.
а это уже авансовые платежи на ВТОРОЙ квартал, вы их обязаны начислить, но не платите, т.к. у вас переплата. Надо написать заявление, чтобы сумму, отраженную в стр. 280 зачли в счет предстоящих платежей.стр290=48
Спасибо AZ 2 .
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием