Простите, а на мой вопрос кто-нибудь может ответить, дабы развеять все сомнения. Ситуация такая: в марте 2007 года сотрудникам была выплачена з.п. без удержания НДФЛ. Как теперь выровнять налоговый и бухгалтерский учет, ведь получается что работодатель перечислил НДФЛ из своих средств. Обнаружено это стало можно сказать уже в августе. Можно ли теперь эту сумму удержать из вновь начисленной з.п.
При том,что часть сотрудников с того времени уже уволились,т.е. удержать получится не у всех...
С тех, что продолжают работать, можно удержать НДФЛ и сейчас.
А на тех кто уволился надо подать сведения о невозможности удержания налога. Причем, если прошло больше месяца, то возможен штраф.
НДФЛ, перечисленный за уволенных работников учесть как переплата, чтобы не включать в их доход.
спасибо. А что если те, кто уволился, придут и принесут эти излишне выплаченные им деньги. Сейчас же эти суммы у меня висят в сторно на 26/70, а при возврате провести как 50/70.
Вы сторнировали само начисление з/платы. А где удержание НДФЛ?Сейчас же эти суммы у меня висят в сторно на 26/70
Сторнировать надо Д 70 К 68.ндфл
НДФЛ был уплачен, т.е. по налогам задолженности нет, а есть у сотрудника перед организацией. и сторнировала я по 26/70 на сумму НДФЛ
asher13, еще раз. Вы сторнируете начисление з/платы.
По идее должно было быть:
Д 20 К 70 50 000 начислена з/плата
(НДФЛ не удерживали, значит такой проводки не было?)
Д 70 К 50 50 000 выплатили з/плату
Д 68 К 51 6 500 уплатили в бюджет НДФЛ. У Вас появилась дебиторка по расчетам с бюджетом по НДФЛ.
Сейчас Вы должны были бы в конце концов удержать этот самый налог, т.е. сделать недостающую проводку Д 70 К 68.
А вот надо показать, что есть переплата, т.е. вы не удерживали налог.по налогам задолженности нет
jul-2000, я рада бы, но сотрудники уволились, с кого удерживать?
почему нельзя эту сумму показать как возвращенную уволенным сотрудником в кассу, если сам сотрудник только "За"
и провести как 50/76, 76/70
Да почему нельзя то?почему нельзя эту сумму показать как возвращенную уволенным сотрудником в кассу, если сам сотрудник только "За"
Д 70 К 68 - удержали налог, долг за сотром
Д 50 К 70 - сотрудник внес в кассу. Расчеты закрыты.
Этими проводками вы не показываете, что это был НДФЛ.и провести как 50/76, 76/70
Честно говоря, если у вас не было проводки по удержанию НДФЛ, но налог фактически был уплачен в бюджет, то не очень понятно почему. У Вас должен быть долг бюджета перед Вами, дебетовое сальдо по счету 68/НДФЛ.по налогам задолженности нет
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
