ООО на УСН 15%. Раз в квартал выплачиваем директору за аренду оборудования. В этом квартале из-за недостатка средств решили отложить выплату. Если я сейчас начислю эти средства без выплаты, надо ли сразу заплатить НДФЛ. Т.е. НДФЛ надо платить с начисленной суммы или с выплаченной?
НДФЛ - с начисленной.
НДФЛ - с выплаченной суммы.
Ссылку на Кодекс, пожалуйста.Сообщение от Шмымзик
НДФЛ - с выплаченной суммы.
НДФЛ начисляется последним днем месяца. Сроки уплаты в бюджет - тоже регламентированы. Если вы полгода не выплачивали зарплату - долг по НДФЛ все равно растет.
И Вы тоже, будьте уж так любезны.Ссылку на Кодекс, пожалуйста.
Статья 223. Дата фактического получения дохода
1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктом 2 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:
1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;
(Обратите внимание - дата выплаты дохода в виде з/пл - это у нас как раз п.2, но речь в вопросе не о з/пл.)
Статья 225. Порядок исчисления налога
3. Общая сумма налога исчисляется по итогам налогового периода применительно ко всем доходам налогоплательщика, дата получения которых относится к соответствующему налоговому периоду.
DIR, какими статьями Кодекса Вы руководствовались?
Последний раз редактировалось Шмымзик; 02.08.2007 в 11:16.
ст.225.
и ст.223, п.2
2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
Прошу прощения. Сегодня меня клинит немного. Прочитал заголовок поста и на нем уперся.
Аренда, конечно, после получения дохода.
угу. А то сразу "ссылки на кодекс"....
Сегодня явно не день БэкхэмаБывает
Но в моем случае не оплата труда, а оплата по договору аренды.ст.225.
и ст.223, п.2
2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
Пока писала вы и сами ответили
Да и при выплате з/пл НДФЛ перечисляется в бюджет только после фактического удержания.... Ну или в день получения денег в банке для выплаты з/пл.
Просто НДФЛ с з/пл начисляется последним днем месяца, за кот. начисл. з/пл. При аренде НДФЛ начисляется в день выплаты. Перечисляется же НДФЛ - в обоих случаях - в день факт. выплаты.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
