Нашел накладную

[nemasja]

Нашел прошлогоднюю накладную... Можно ли поставить на учет сейчас или лучше все перепахать и как быть с НДСом???

[Г_Росс]

Есть такое понятие существенность... Вот исходя из этого и решайте

[nemasja]

скажем если исходить из существенности, то нужно бы перепахать, но как-то не тянет, в том и смысл что будет если проводить сейчас и можно ли будет зачесть ндс???

[Мария]

Что значит ''перепахать''? И что значит ''Можно ли поставить на учет сейчас''? Конечно сейчас, не прошлым же годом.
При выявлении в текущем отчетном периоде неправильного отражения хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета в прошлом году, за который бухгалтерская отчетность утверждена в установленном порядке, исправления в бухгалтерский учет и отчетность за прошлый год не вносятся, а отражаются в отчетности того периода, в котором была обнаружена ошибка.
При этом производится бухгалтерская запись в корреспонденции со счетами 99 "Прибыли и убытки" или 91 "Прочие доходы и расходы" в зависимости от вида ошибки. В ф. N 2 (стр.220, графы 3-6).

[nemasja]

т.е. списать дебиторку на 91 и с 91 кредитовать с 08, не выделяя ндс???

[Мария]

Я не знаю. Вы же пишите ''нашел прошлогонюю накладную''. Чью? Пропустили свою реализацию? Не оприходовали товар? ОС? Материалы? Что именно?

[nemasja]

не оприходовали ОС, а сейчас стали разбираться с дебиторкой и нашли...

[Мария]

Т. е у вас получается дебетовое сальдо на счете 60, так? Висит как аванс, так? Проведите инвентаризацию (хотя по-хорошему вы должны были сделать ее в конце года) ''найдите'' ОС, ''найдите'' документы и сделайте необходимые проводки, приводящие данные на счетах в отчетном периоде к такому состоянию, какое имело бы место в случае изначально правильного отражения операций в прошлых отчетных периодах.
Оформите исправительные записи бухгалтерской справкой.

[nemasja]

спасибо вроде все понятно

[Мария]

nemasja пожалуйста