Тема: Передаем право требования долга и НДФЛ с мат. выгоды

Уважаемые коллеги, прошу помощи в вопросе:

Организация «А» предоставила беспроцентный займ стороннему физическому лицу (100 руб.), уплатила НДФЛ с его материальной выгоды (20 руб.). Заем в установленные сроки не вернули и организация решает продать право требования другой стороне (организации «Б»). Мое виденье:

Организация «А» передает по Договору уступке право требования долг физического лица организации «Б» 100 руб. и 20 руб. НДФЛ с мат. выгоды, передача в «ноль», НДСом не облагается, так как операция предоставления займа не облагается НДС.

Вопрос: Что делать с НДФЛом? Включить его в договор займа между организацией «А» и физ. лицом? Могу ли я задолжность физ. лица по части НДФЛа продать (передать)? Облагается ли НДСом передача право требования долга + задолжность по НДФЛ??

Сообщение от Шмымзик

Вот этого не надо было делать.

Если вы не можете УДЕРЖАТЬ НДФЛ - не надо было его уплачивать. Следовало подать сведения в налоговую о сумме дохода (мат. выгоды) и сумме исчисленного налога (который при этом ни разу не следует начислять в БУ). Сторнируйте проводку, которой вы увеличили сумму долга физика на 20 руб. НДФЛ, уплата налога за счет налогового агента не допускается.

С налогом физик пусть сам разбирается, он должен декларацию подать.

С этим физикам, не так все просто, как это часто бывает на практике, не о какой «лично поданной» декларации речи быть не может, товарищ крут и невменяем, по этому в договор займа была включена наша обязанность уплачивать НДФЛ, по логике вещей эта сумма то же является частью беспроцентного займа, но на нее (20р.) не каких НДФЛов с матер. выгод не начисляли. (На сколько это корректно юридически не знаю, но это единственное что мне пришло на ум, и показалось достаточно логичным).

Мне показалось самым верным решение, передать право требовать долг физика другой организации и как основного долга так и НДФЛа с мат. выгоды.