Уменьшение н/о базы по прибыли

[TanyaTamb]

Добрый день, господа. Извините, на меня затмение нашло. Пожалуйста гомко не смейтесь. Рассейте мои сомнения. Налог на рекламу и налог на прибыль уменьшают базу по налогу на прибыль или нет? Можно ли делать проводки на сч91? Плз. ответьте.

[Г_Росс]

Налоги включаются в состав прочих расходов - пп. 1 п.1 ст.264 НК РФ. В БУ начисление производится по сч. 91

[Abra]

Налог на прибыль базу по налогу на прибыль не уменьшает.

[Ксю]

Налог на прибыль НАЛОГООБЛАГАЕМУЮ базу не уменьшает

[Ксю]

Abra Как мы одновременно среагировали.
Налог на прибыль на субсчете 99 отражается.

[Г_Росс]

Я думаю, что налог на имущество имели в виду

[Мария]

[TanyaTamb]

Г_Росс Точно, простите, ошиблась

[TanyaTamb]

То есть я все правильно делала? Ну слава богу... Спасибо друзья

[Abra]

Г_Росс экстрасенс

[TanyaTamb]

Я это бучу подняла потому-что старая гл бухша у которй я приняла дела 1 апреля 2003 г. учитывала эти налоги на сч 99 и возможно не учитывала в уменьшение н/о базы по налогу на прибыль

[Edd]

Статья 270. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения
При определении налоговой базы не учитываются следующие расходы:
4) в виде суммы налога, а также суммы платежей за сверхнормативные выбросы загрязняющих веществ в окружающую среду;

Вот предусмотрели же...

[Мария]

Исходное сообщение TanyaTamb
То есть я все правильно делала?

Исходное сообщение TanyaTamb
Я это бучу подняла потому-что старая гл бухша у которй я приняла дела 1 апреля 2003 г. учитывала эти налоги на сч 99 и возможно не учитывала в уменьшение н/о базы по налогу на прибыль

Так, а вы учитывали? Вы уменьшали налоговую базу по налогу на прибыль на сумму налога на прибыль?

[TanyaTamb]

Да нет, я просто опечаталась, я имела в виду налог на имущество и на рекламу. Я учитываю их на сч91 в корреспонденции со сч 68 и в н/у ставлю их в расходы

[Мария]

TanyaTamb тода все верно

[TanyaTamb]

Мария Вопрос по теме: а если в 2002 г. эти налоги (реклама и имущество) учитывались на сч 99 и не уменьшали н/о базу по налогу на прибыль, то чем это грозит фирме? Мы будем аудит делать, это наверняка выплывет, не знаю будут ли корректировки или дешевле оставить как есть.

[Мария]

Ни чем не грозит, вы уплатили налог на прибыль который могли бы не платить и все

[TanyaTamb]

Но расчет ошибочный, декларация сдана неверно и проводки б/у неверные!

[Мария]

В б/у был бы другой финансовый результат если бы эти налоги относильсь на сч 91?
Налог на прибыль вы занизили?

[TanyaTamb]

Убедили. Спасибо за участие
Надеюсь аудиторы поставят точку в моей эпопеи исправления ошибок за старой бухшой.

[Мария]

TanyaTamb удачи вам

[TanyaTamb]

Мария
Спасибо