180-10196Значит прибыль180-19006Но маленькая, авансов больше заплатили.
Налог за 2 квартал доплачивать не надо, надо будет ежемесячные авансы платить, с учетом переплаты (в разделе 1.2 начисленные на основании 290 строки)
 |
180-10196Значит прибыль180-19006
Налог за 2 квартал доплачивать не надо, надо будет ежемесячные авансы платить, с учетом переплаты (в разделе 1.2 начисленные на основании 290 строки)
БОЛЬШОЕ ВАМ СПАСИБО!!!!!
Добрый день!помогите, пожалуйста,разобраться с одним вопросом по налогу на прибыль.в организации нет реализации в 1 кв.,но доходы есть - в виде субсидий.соответственно в 1 кв я не ставила авансовые платежи.в 2 кв ситуация такая же.у меня вопрос: нужно ли заполнять строку 210 во 2 кв?
Сообщение от Шмымзик
А вот я не понимаю, почему в формуле стр.180 1 кв.?
"5.8. По строкам 210 - 230 указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период. По строкам 210 - 230 указываются:
- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода, и суммы ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода; "
Я этот пункт понимаю, как: строка 210 за 6 мес. (начисленные аванс.платежи)= исчисленным авансам за 1 кв. согласно декларации за 1 кв. (это же строка 210 за 1 кв...или нет??) + авансы, начисленные для 2 кв. стр.290 за 1 кв.
Ведь если для 6 мес. брать строку 180 за 1 кв., то не будут учитываться начисленные авансы для 1 кв., которые равны авансам на 4 кв. предыдущего года.
Подскажите, пожалуйста!
Еще вопрос: если за 1 кв. в декларации по прибыли не заполнили строку 210 (авансы в декл.за 9 мес. отражены), авансы платили. Это ошибка, требующая пересдачи декл.?
Они и не должны учитываться, они уже учлись в декарации за 1 квартал.Ведь если для 6 мес. брать строку 180 за 1 кв., то не будут учитываться начисленные авансы для 1 кв., которые равны авансам на 4 кв. предыдущего года.
Для 1 полугодия начисленные авансы - налог на прибыль за 1 квартал (оно же квартальный авансовый платеж по сроке 180 декларации за 1 квартал) и ежемесячные авансы из строки 290 декларации за 1 квартал.
У вас налог к долпате неправильно посчитан. Уточненку лучше сдатьЕще вопрос: если за 1 кв. в декларации по прибыли не заполнили строку 210 (авансы в декл.за 9 мес. отражены), авансы платили. Это ошибка, требующая пересдачи декл.?
Январь, спасибо за ответ! Даже письмо ФНС нашла про заполнение строк 210-230 декларации: Письмо ФНС России от 24.12.09 № 3-2-10/34. Наверное так и правда логичнее, т.к. строка 210 за 1 кв. по указанным суммам относится к предыдущему году и не отражает действительные показатели 2010 г.
Спасибо большое этой теме. Нашла у себя ошибку. Переделываю. Без Вас совсем запуталась бы.
Товарищи помогите разобраться. Я за первый квартал сдала декларацию, где показала получение прибыли (например) 30 000 руб. Авансы на 2-й квартал- 3*10 000. Все исправно заплатили. Сейчас по полугодию всплыли новые факты и теперь данные за 1 кв - прибыль 900 000 руб, авансы 3*300 000 руб. А за 6 мес -убыток. Вот я идумаю как поступить. 1. Сдать отчет за 6 мес.
2. Сдать уточненку за 1 кв. Но смущает, если я сейчас покажу такую большую задолженность перед бюджетом, что у меня будет? Не снимут ли самостоятельно? Или может лучше не заполнять раздел 1.2? И еще интересно что будет с пеней?
Можно и мне с вопросом.Проверьте пожалуйста.
1кв2010
180=15131
190=1513
200=13618
210=1788
220=179
230=1609
270=1334
271=12009
290=15131
300=1513
310=13618
2 кв.
180=15582
190=1558
200=14024
210=30262
220=3026
230=27236
280=1468
281=13212
290=451
300=45
310=406
Таша77, правильно у вас
Январь спасибо Вам большое.Я уже без вашей проверки даже и не сдаюсь в ИФНС.
Хотела еще уточнить.У меня налог к уменьшению.Т.е я ничего не плачу в этом квартале, но авансовые проставляю в деклорации.Все ли так?
ТакУ меня налог к уменьшению.Т.е я ничего не плачу в этом квартале, но авансовые проставляю в деклорации.Все ли так?
Январь спасибо Вам.С декларацией разобралась, а с остатками вот проблема получилась.Скажите может я не так понимаю сумма строк 280+281 дает остаток по Д 68.04.1.Т.е у меня должна быть переплата в сумме (стр.280 (1468)+стр.281 (13212)=14680), а у меня почему то получается 16470.Все проверила но никак не пойму почему.При этом за 1 кв остаток сходился с декларацией.Заплатила как надо и во время все авансы и начислила Д99.2.1К68.4.1 =451 руб.В целом начисления за полгода сошлись по декларации С стр.180 (6м)=15582.Где я ошибаюсь покажите пожалуйста?
Я опять запуталась, помогите ,пожал-та, разобраться.
Переплата на 01.01.10=207 руб.
Авансы на 1 кв., стр210 1 кв. (стр.290 деклза 9 мес)=2 180.
Налог на прибыль, стр.180=1 100
стр.280 (налог к уменьшению)=1 080
стр.290 (авансы на 2 кв.)=1 100.
Заплатили авансы за 1 кв., а за 2-ой платить не стали.
Я не пойму, верно ли..
И в проводках запуталась..
\Авансы Д99 К68 =2 180, уплата Д68 К51
Начислен налог за 1 кв. Д 99 К68 - 1 080 (к уменьшению) ,это верно??
Начислены авансы на 2 кв. Д99 К68 1 100,
Если так, то тогда правильно, что не платили авансы на 2 кв.
Подскажите, пожалуста!! Сроки поджимают..
Проверьте, пожалуйста, меня тоже:
1 кв.
180=1 100
210=2 180 (290 за 9 мес.)
280+281 (уменьшение)=1 080
290=1 100
2 кв.:
180=11 049
210=2 200
270+271 (доплата)=8 849
290=9 949.
Может, где-то не ту сумму заплатили или остаток с прошлого года?Т.е у меня должна быть переплата в сумме (стр.280 (1468)+стр.281 (13212)=14680), а у меня почему то получается 16470
Анализ по 68.4.1 посмотрите
Начислений, да, должно быть на 15582 за полугодие, оплаты на 30262
Роза Y, по строкам декларации правильно у вас, а с начислениями в БУ как-то странно.
99 - 68 на 11 049 у вас должно быть (1100 в 1 квартале и 9949 во втором)
Январь, спасибо! Хоть с декларацией верно
Только я не понимаю с начислением в БУ..
Начисления делаются на какую сумму? Только на сумму 290 строки? Строки 180, 270 и 280 не учитываются?
И с платежами запуталась..
Вы не подскажите, какую сумму исходя из тех строк декл.мне нужно заплатить за 1 кв. и за 2 кв.? (и ежемес.авансы и аванс.платеж)
Последний раз редактировалось Роза Y; 26.07.2010 в 22:30. Причина: дополнение
На ту, что в строке 180 листа 02 (с учетом начисленного в предыдущих периодах)Начисления делаются на какую сумму?
По итогам 1 квартала 20 руб. ав. платежейкакую сумму исходя из тех строк декл.мне нужно заплатить за 1 кв. и за 2 кв.? (и ежемес.авансы и аванс.платеж)
По итогам 2 квартала 8849 + 9949
Январь, т.е. начисления делаем только по аванс.платежу по итогам квартала. На ежемесяч.авансы проводок не делаем, да?
Про уплату все равно не поняла..
Надо заплатить:
28.01, 28.02, 28.03 - в сумме 2180 - авансы на 1 кв.
28.04 - доплатить аванс.платеж за 1 кв.=20 руб.
А дальше 28.04, 28.05 и 28.06 не надо платить аванс.платежей на 2 кв.- 1100 руб.?? А то мы его как раз и не заплатили...
По итогам 2 кв.:
28.04 - доплата аванс.платежа за 2 кв.=8849
28.05, 28.05, 28.06 - авансы=9949
Считаю, что эти платежи не должны начислять, потому что иначе искажается фин.результат.На ежемесяч.авансы проводок не делаем, да?
Да28.01, 28.02, 28.03 - в сумме 2180 - авансы на 1 кв.
Нет, у вас же переплата за счет авансовых платежей. 20 руб - это остаток авансового платежа, который надо доплатить 28.0628.04 - доплатить аванс.платеж за 1 кв.=20 руб.
С месяцами напутали?По итогам 2 кв.:
28.04 - доплата аванс.платежа за 2 кв.=8849
28.05, 28.05, 28.06 - авансы=9949
28.07 - 8849
28.07, 28.08, 28.09 - по 9949/3
Январь, кажется до меня наконец-то дошло. Поняла про переплату. Спасибо!!
[/QUOTE]
С месяцами напутали?
28.07 - 8849
28.07, 28.08, 28.09 - по 9949/3[/QUOTE]
С месяцами да, запуталась, вечер..
Спасибо еще раз
[QUOTE=Январь;52887670]Может, где-то не ту сумму заплатили или остаток с прошлого года?
Анализ по 68.4.1 посмотрите
Начислений, да, должно быть на 15582 за полугодие, оплаты на 30262
Спасибо Вам за ответ.Проверила состояние налога по остаткам с ИФНС все сошлось.Действительно я переплатила.
Я сделала так: (за 2 кв. по моим данным)
Авансы на 2 кв.: 28.04 Д 99 К68 1100/3
28.05 Д 99 К68 1100/3
28.06 Д 99 К68 1100/3
к доплате за 2 кв. 30.06 Д99 К68 8 849
Т.е. за 2 кв. обороты по Д99 К68=9 949, как раз разница между стр.180 за полугодие и стр. 180 за 1 кв.
С отражением авансов, мне кажется, удобнее, т.к. если сделать анализ счета, например, на 28.07, то будет видна сумма задолженности, включая аванс на июль
Здравствуйте! Подскажите, если в 1 квартале деятельности не было, во 2 квартале доходы от реализации 3 050 000, нужно ли заполнять строки 290-310
Здраствуйте, проверьте пожалуйста мои расчеты, первый раз расчитываю, прочитала с самого начала обсуждения, а все равно
что-то засомневаюсь.
1кв 2010
180=1019
290=0
2 кв.
180=2759
190=276
200=2483
210=1019
220=102
230=917
270=174
271=1566
290=1740
300=174
310=1566
3 кв.
180=3222
190=322
200=2900
210=4499
220=450
230=4049
270=0
271=0
280=128
281=1149
290=463
300=46
310=417
Зарание спасибо.
Mаrishkа, если ежемесячные авансы начали только со 2 кв. платить, то правильно
Спасибо Вам огромное.
Обьясните пожалуста для совсем непонятливых
Заплатили налоги во 2- кв
25.07 270=174
280=1566
далее авансы
28.07 1740/3
28.08 1740/3
28.09 1740/3
в 3 кв сумма налога к уменьшению 1277, а авансы нужно заплатить
до 28.10 463/3
до 28.11 463/3
до 28 12 463/3
или авансы не уплачивать?
Как смотрит налоговая на то, что авансы не уплачены? Или они всё-таки идут в зачет.
Спасибо
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
