Строка 210 в декларации по налогу на прибыль

[Аноним]

счастье моё, не все как я могут отстреливать пароли на защиту листа... здесь всё-таки бухгалтеры... крайне неэтично выкладывать защищённый файл... если так волнует авторство, то извольте поправить формулу и выложить второй релиз...

а можно подробнее по поводу отстрела паролей?

[Аноним]

Если "за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем 10 миллионов рублей за каждый квартал", то не надо начислять ежемесячные авансы

Здравствуйте! Простите, если вопросы задам идиотские -

1. что означает 10 млн в среднем? это за каждый месяц не более 3,33 или не более 10 млн в сумме за все 3 месяца?
2. надо ли уведомить налоговые органы, если с фирмы снимается обязанность платить авансы в размере 1/3 платежа по итогам пред. квартала? или достаточно подать декларацию без указания авансов к начислению и раздела 1.2?

Заранее спасибо!

[Январь]

1. что означает 10 млн в среднем? это за каждый месяц не более 3,33 или не более 10 млн в сумме за все 3 месяца?

А в школе вы эту тему пропустили? Это сложить четыре цифры (4 квартала) и полученную величину поделить на 4

надо ли уведомить налоговые органы, если с фирмы снимается обязанность платить авансы в размере 1/3 платежа по итогам пред. квартала? или достаточно подать декларацию без указания авансов к начислению и раздела 1.2?

Достаточно декларации

[Аноним]

А в школе вы эту тему пропустили? Это сложить четыре цифры (4 квартала) и полученную величину поделить на 4

Правильно ли я понимаю - если фирма имела доходы в течение года по 100 тр, а один месяц 38900 т.р. В итоге 100тр*11+38900тр = 40000тр за год,
40000тр/4 =10 млн средняя за год. И в этом случае фирма тоже может не платить авансы?

[Январь]

40000тр/4 =10 млн средняя за год. И в этом случае фирма тоже может не платить авансы?

Да, не должна платить

[Аноним]

Да, не должна платить

спасибо за консультацию. И, если можно еще вопрос. Бухгалтер в 2011 году платила авансы, хотя, если действовать по вышеприведенному алгоритму, фирма не должна была платить авансы, начиная с 3 кв 2011 года, тем не менее авансы в 3 и 4 кварталах 2011 и 1 квартале 2012 начислялись и платились. Какие последствия могут быть для фирмы по итогам такой деятельности, кроме образовавшейся переплаты? И что можно предпринять для урегулирования ситуации, кроме письма о зачете переплаты?

[Январь]

Бухгалтер в 2011 году платила авансы, хотя, если действовать по вышеприведенному алгоритму, фирма не должна была платить авансы, начиная с 3 кв 2011 года, тем не менее авансы в 3 и 4 кварталах 2011 и 1 квартале 2012 начислялись и платились. Какие последствия могут быть для фирмы по итогам такой деятельности, кроме образовавшейся переплаты?

Никаких не должно быть последствий.

И что можно предпринять для урегулирования ситуации, кроме письма о зачете переплаты?

Сверку сделайте, вероятнее всего всё само собой зачлось

[Алёнка-бух]

подскажите мне пожалуйста.
3 года у нас были убытки, никакого налога на прибыль соответственно не платили,
в 2011 была приличная прибыль, погасили убытки и заплатили налог
с учетом убытков база для налога составила:
1 кв - 185022
полугодие - 543715
9 месяцев - 670426
год - 740929

заявление на уплату исходя из реальной прибыли мы не подавали
но платили получается как раз исходя из этого, потому что авансов до этого не было вообще и я никак по другому не могла сложить((((
за 1 кв (3700+33304)
за полугоди (7174+64565)
за 9 мес. (2535+22808)
за год (1410+12690)

как нам теперь правильно платить авансы за 1 кв 2012 ?

[master111]

Уважаемый Январь.Проверьте правильно ли заполнил декларацию по налогу на прибыль за 1 квартал.
Исходные данные: 1,2,3 кварталы убыток
Декл. За 9 месяцев.
Стр. 180 68787
Стр. 190 6879
Стр. 200 61908

Стр.210 0руб.

Стр. 290 68787
Стр. 300 6879
Стр. 310 61908

Стр. 320 68787
Стр. 330 6879
Стр. 340 61908

Декларация за год

Стр. 180 1482238
Стр. 190 148224
Стр. 200 1334014

Стр. 210 137574
Стр. 190 13758
Стр. 200 123816

Стр.270 134466
Стр.271 1210198

Декларация за 1 квартал 2012 года. Получен убыток

Стр.180-0 руб

Стр.210 68787
Стр.220 6879
Стр.230 61908

Стр. 280-6879 руб
Стр. 290-61908 руб

Заранее спасибо.

[Январь]

Стр. 290-61908 руб

281 строку наверно имели ввиду?
290 пустая будет
А так, всё правильно

[master111]

281 строку наверно имели ввиду?

Да, именно ее.Просто ошибся.Спасибо Вам огромное

[Алёнка-бух]

Январь, а мне по авансам не подскажете? (пост #968)

[Аноним75]

здравствуйте, подскажите пожалуйста, в декларации за год по строкам 280 и 281 стоит переплата налога на прибыль (так как за 9 мес. была прибыль, заплатили налог, а по итогам года убыток), так вот эту переплату надо переносить в декларацию за первый квартал?

и еще вопросик по заполнению приложения№4 к листу о2 - за 1 квартал у меня не большая прибыль получилась, ее записываем в 140 строку, убыток за предыдущий год в 040, дальше в 150 строке показываю какой суммой уменьшаю налоговую базу (ставлю такую же, как и в 140 строке), вопрос - 160 и 180 строку надо заполнять? почитала инструкцию, поняла что надо разницу между 010 и 150 строками я правильно поняла?

спасибо всем откликнувшимся по моей проблеме

[Январь]

Алёнка-бух, цифры, которые вы написали - это что? Прибыль, выручка, в рублях?

[Алёнка-бух]

это прибыль в рублях
потом уплаченный налог в рублях
выручка за год было меньше 40 млн

[Январь]

выручка за год было меньше 40 млн

33 страницы написано, когда и при каких условиях надо платить ежемесячные авансы...
За 2, 3, 4 кварталы 2011 + 1 квартал 2012 сколько выручки у вас (без НДС)?

[Аноним75]

33 страницы написано, когда и при каких условиях надо платить ежемесячные авансы...
За 2, 3, 4 кварталы 2011 + 1 квартал 2012 сколько выручки у вас (без НДС)?

очень прошу подскажите пожалуйста по посту №973, совсем запуталась(((

[Алёнка-бух]

клинит меня

За 2, 3, 4 кварталы 2011 + 1 квартал 2012 сколько выручки у вас (без НДС)?

35,5 млн

[Январь]

35,5 млн

35.5 / 4 = 8.875, что явно меньше 10 млн., т.е. никаких ежемесячных авансов вам пока платить не надо, только квартальный налог

[Январь]

в декларации за год по строкам 280 и 281 стоит переплата налога на прибыль (так как за 9 мес. была прибыль, заплатили налог, а по итогам года убыток), так вот эту переплату надо переносить в декларацию за первый квартал?

Не надо, просто платить у учетом переплаты

вопрос - 160 и 180 строку надо заполнять?

Только в годовой декларации надо

[Алёнка-бух]

35.5 / 4 = 8.875, что явно меньше 10 млн., т.е. никаких ежемесячных авансов вам пока платить не надо, только квартальный налог

ежеквартальный налог - это же все равно аванс?
т.е. пусть у меня прибыль вышла за 1 кв 100 000 - я считаю налог (аванс) 20 000 (18000 + 2000), так?

[Январь]

ежеквартальный налог - это же все равно аванс?

Да

т.е. пусть у меня прибыль вышла за 1 кв 100 000 - я считаю налог (аванс) 20 000 (18000 + 2000), так?

Да, и 28.04 всё платите

[Алёнка-бух]

огромное спасибо
а то я на эти 1/3 зациклилась

[molodez]

Январь, фирма открылась в октябре. За 4 квартал реализация больше 10 млн.

За 4 квартал декларация
стр 180 5197
стр 190 520
стр 200 4677
стр 210 0
стр 270 520
стр 271 4677
стр 290 5197
стр 300 520
стр 310 4677
стр 040 520
стр 070 4677

раздел 1.2 не заполняем.
За 4 квартал правильно?
Если не правильно подскажите в чем ошибка?

1 квартал выручка больше 10 миллионов
декларация по налогу на прибыль

стр 180 10234
стр 190 1023
стр 200 9211
стр 210 5197
стр 220 520
стр 230 4677
стр 270 503
стр 271 4534
стр 290 5197
стр 300 520
стр 310 4677
стр 040 503
стр 070 4534
стр 120-130 173
стр 140 174
стр 220-240 1559

За 1 квартал заполнено правильно?
Если не правильно подскажите в чем ошибка?

Спасибо.

[Аноним]

Подскажите, пож-ста, ежемесячная выручка не превышает 1 млн. руб, ежемесячных авансовых платежей нет. Организация зарегистрирована в сентябре 2011 года, деятельность с октября.
В декларации за 1 кв. в стр. 210 и 290 - ничего не пишу? Т.к. 9 мес мы не сдавали, ежемесячных авансовых платежей у нас нет.
Верно?

[molodez]

Январь, Небольшое уточнение по своему вопросу. Фирма открылась в 3 квартале 2011г. За 3 квартал выручка 0. За 4 квартал выручка без НДС 14 млн. За 1 квартал выручка без НДС 28 млн. Я за 4 квартал подала декларацию без начисления авансовых платежей. Правильно ли я сделала? Спасибо за ответ.

[Январь]

раздел 1.2 не заполняем.
За 4 квартал правильно?

Не заполняете, и строки 290-310 тоже не заполняте
Соответственно за 1 квартал стр. 210 = 0
Стр. 290 в 1 квартале = 180 в 1 квартле
Строки 300-310 заполняются только в декларации за 9 мес.

за 4 квартал подала декларацию без начисления авансовых платежей. Правильно ли я сделала?

Да

[Январь]

В декларации за 1 кв. в стр. 210 и 290 - ничего не пишу?

Аноним, да

[Просто человек]

molodez, Вы должны были заполнить декларацию по налогу на прибыль за 4 квартал с учетом авансовых платежей. У Вас не применяется правило 10 млн руб, так как Вы вновь созданная организация. При этом обязанность платить ежемесячные авансы возникнет у вновь созданной организации только в том случае, если ее выручка превысит 1 млн руб. в месяц или 3 млн руб. в квартал (п. 5 ст. 287 НК РФ)

[molodez]

Январь, Подскажите, правильно ли я рассчитала декларацию мой сегодняшний пост от 15.41 с учетом того что сказал Просто человек? Я посмотрела статью - вроде он прав.