Как списать не признанные расходы и восстановить НДС?

[tanita2003]

Люди подскажите пожалуйста нам после проверки не признали расходы. На какой счет нужно списать эти расходы и как восстановить НДС с этой суммы. Меня интересуют проводки!!!

[AZ 2]

На какой счет нужно списать эти расходы

они же у вас уже списаны, в БУ дополнительных проводок по расходам нет.

как восстановить НДС

И этого делать не надо. То что расходы не учтены при налогообложении прибыли, еще не говорит, что они не использованы в деятельности, облагаемой НДС.

[jul-2000]

нам после проверки не признали расходы.

Если не будете опротестовывать - у Вас изменяется только налог на прибыль. Соответственно, доначисляете налог и ПНА (если применяете ПБУ 18)
НДС - на 91 счет.

[tanita2003]

нет, смотрите, скажем так, не списать, а восстановить расходы нам их не признали... Я у себя должна как то это отразить... И поскольку у нас эти расходы не признали то НДС тоже нужно к уменьшению подать понимаете? Может у кого то есть почитать что-нибудь...

[jul-2000]

а восстановить расходы нам их не признали...

Фирма расходы произвела. Следовательно, как расход они отражены. Вам их не признали, как я догадываюсь, как уменьшающие НОБ по прибыли. Т.е. занижение налога на прибыль. От этого расходами они не перестали быть.

[tanita2003]

Т.е. расходы не трогать а просто в налоге на прибыль уменьшить базу? А НДС списать на 91,2. Так я понимаю?

[tanita2003]

То что расходы не учтены при налогообложении прибыли, еще не говорит, что они не использованы в деятельности, облагаемой НДС.

насколько я знаю если расходы не включаются в налогооблагаемую базу, то и НДС к учету брать нельзя. Направьте меня на путь истинный, если я ошибаюсь!!!

[Шмымзик]

если расходы не включаются в налогооблагаемую базу, то и НДС к учету брать нельзя.

Нет, это не совсем так. Нет однозначного соответствия между НДС по расходам к зачету и учетом этих расходов по налогу на прибыль.

[tanita2003]

Могу с Вами поспорить, поскольку только что прошла выездную налоговую проверку... И те расходы, которые не облагались были проверены досконально на суммы НДС... Т.е. не взяла ли их я к учету...

[jul-2000]

tanita2003, просто это мнение самих налоговиков, которое в законодательстве четко не прописано. Вот они и любят к этому цепляться. Большинство фирм не берут себе труда оспаривать их позицию по этому вопросу....

[Шмымзик]

ну поспорьте... Факты, пожалуйста, изложите и статьи НК желательно.

[mvf]

В какой статье указана обязанность восстановить НДС по причине "непринятия налоргом расходов"?