Закрытие 26-го счета при отсутствии выручки

[Nikole_S]

Уважаемые бухгалтера! Нужен совет неопытному гл.буху
Мы инвесторы-застройщики. Начисляется з/п только работникам адм-управленческого персонала (других у нас просто нет) Расходы по выплате з/п собираются соотвестсвенно на 26-м счете. При закрытии месяца счет не закрывается, т.к. нет выручки, и не было. На данном этапе у нас есть только расходы. Я вручную отношу эти расходы на 90.08. Но при закрытии они автоматом ставятся в прибыль почему-то. Программа 1С 8.0. Есть вариант сделать еще одну проводку вручную с 90.08 на 99-й как убыток. Консультанты в 1С ничего дельного не сказали, только предложили отнести все на 97 счет в расходы на оплату труда будущих периодов. Я боюсь потом запутаться с этими РБП. Как правильно поступить в этом случае?

[Stroy-ka]

ИМХО, РБП - сч 97 и списать потом или в 08/3, можно, конечно, и на 90... Но зачем Вам убытки в балансе?

[Nikole_S]

Stroy-ka,
Спасибо большое за совет

[Наира]

Вообще то сметой на строительство всегда предусмотрены затраты на содержание Заказчика.
Мое мнение, вы правильно закрываете 26 счет на счет 90.8, и машина правильно ставит сумму доходов на 90.1 (она ведь равна сумме по счету 26? верно?). Так что результат у вас нулевой.
Вам кроме всего прочего необходимо начислить НДС на услуги заказчика строителства с этой суммы. Дт 90.3 Кт 68.2 (Т.е. Сумму затрат по сч. 26*18%)

[Nattaha]

подождите-подождите... Вы - единственный инвестор? или кого-то привлекли??????? например, просто строите завод себе... тогда - один из вариантов...
либо - купили землю и строите куче желающих.. тогда - другой.......

[Nikole_S]

Мое мнение, вы правильно закрываете 26 счет на счет 90.8, и машина правильно ставит сумму доходов на 90.1 (она ведь равна сумме по счету 26? верно?). Так что результат у вас нулевой.
Вам кроме всего прочего необходимо начислить НДС на услуги заказчика строителства с этой суммы. Дт 90.3 Кт 68.2 (Т.е. Сумму затрат по сч. 26*18%)

Это з/плата управленческого персонала....как же она может попадать в сумму доходов? И какой с неё НДС? У нас кроме этого на 26-й попадают только затраты на канцтовары и проч мелочь, и они тоже уходят в доходы вместе с з/платой. И результат отнюдь не нулевой, в декларации по прибыли четко ставится сумма в доход с начислением налога на прибыль. Декларацию естественно пришлось править вручную.
А услуг заказчика у нас еще нет...мы еще только начали работать.

[Nikole_S]

подождите-подождите... Вы - единственный инвестор? или кого-то привлекли??????? например, просто строите завод себе... тогда - один из вариантов...
либо - купили землю и строите куче желающих.. тогда - другой.......

Мы инвестор, строим жилой фонд, и будем привлекать средства для строительства у физ.лиц (кучи желающих). Земля в аренде у муниципалитета.

[Nattaha]

Nikole_S, привлечение инвесторов уже началось? вообще-то, расходы на содержание службы заказчика включаются в 08, либо через 90, либо напрямую (пока нет инвесторов, дольщиков)

[Nikole_S]

Nattaha,
Привлечение инвесторов еще не началось, планируется через три-четыре месяца как минимум.
То есть с 26-го относить 90 а потом на 08? Я правильно поняла? Либо сразу с 26-го на 08?

[Nattaha]

Расходы на содержание службы застройщика предусматриваются в сметных расчетах и включаются в инвентарную стоимость объекта, пока нет инвесторов (договоров) - напрямую 08/26, после заключения договоров необходимо показывать выручку, например 90/26, 08/90
Вообще-то, учет застройщика - штука скользкая и мало регламентированная, почитайте, что эксперты пишут

[Nikole_S]

Nattaha,
Огромное спасибо за консультацию.
Пытаюсь читать мнения эскпертов по этому вопросу, но все больше запутываюсь, а хочется чтоб была ясность. Видимо нужно выбрать для себя определенную линию и её придерживаться.

[oi]

Вот:ГОДОВОЙ ОТЧЕТ. СТРОИТЕЛЬСТВО - 2006
Под общей редакцией Ю.А.Васильева

Можно в консультанте посмотреть. Это конечно не лучшее объяснение, но есть примеры и проводки...мож поможет

[Nikole_S]

oi,
Это в продаже можно поискать? Спасибо. Как найду, буду изучать