Купили билеты для командировки по безналу.
Оприходовала:
Д 50.3 К 60 1000
Д 19 К 60 180
Выдала подотчетному лицу билеты:
Д 71.1 К 50.3 1000 ?
Отчитался подотчетник после командировки (билет без выделения НДС, на общую сумму)
Д 44 К 71.1 1180.
Где я неправильно делаю? Что делать с это разницей на сумму НДС, которая повисает на 71? Подскажите пожалуйста.
А почему потом такая проводка?Д 71.1 К 50.3 1000
Д 44 К 71.1 1180
Не совсем поняла по которой проводке вопрос.
Первая проводка это выдача билетов подотчетному лицу. Нужно делать на сумму билетов? Тогда что делать с разницей на 50.3?
проводка правильная. только сумму надо без НДС относить на 44 счет. При покупке по безналу вам дали счет-фактуру?
Да, счет фактуру дали. Меня смущает, что билеты на полную сумму и выделения НДС в билетах нет. То есть будет нормально, если я самостоятельно выделю НДС и в затраты поставлю сумму меньше чем по билету?
Неправильная.проводка правильная
Потому что
Вторая проводка должна быть такая:сумму надо без НДС относить на 44 счет
Дт44 Кт71.1 1000
все проводки в вопросе правильные, только сумма в проводке Д44 К71 1000 руб. ( без НДС)
Спасибо всем за ответы. Поняла свою ошибку.
Выделить НДС до того момента когда услуга будет оказана (сданный авансовый отчет с приложенным билетом) НЕЛЬЗЯ. Выдать на подотчет билеты без НДС тоже нельзя, странно как-то получается, билеты на руках у сотрудника на сумму без НДС
Дт 50.3 Кт 60.1 получены билеты
Дт 71.1 Кт 50.3 выданы билеты
После фактического оказания услуг по перевозке
Дт 44 Кт 71.1
Дт 19.3 Кт 71.1
Оставаясь при своем мнении, не возражаю, если кто-то будет иметь иное...
Думаю, ничего странного. Ведь ничего нет странного в товаре на складе без ндс?странно как-то получается, билеты на руках у сотрудника на сумму без НДС
Может быть и ничего страшного, если бы билеты лежали на складе, а то они на подотчете. Вы же не продаете товар без НДС (два пишем, НДС в уме
А как вы собираетесь принять НДС к зачету на основании чего?
Оставаясь при своем мнении, не возражаю, если кто-то будет иметь иное...
Счета фактуры и фактически оказанной услуги.
А не проще оприходовать эти билеты на 10 и не выдавать под отчет?
Стены оклеивать?билеты на 10прально, пусть пешком в командировку ходит...не выдавать под отчет
1. Услуга оказана не по факту выдачи билета в подотчет, а по факту полетаСообщение от Andyko
2. Если счет-фактура выдается концом месяца, а билет подотчет в начале месяца, то как выделить НДС? На основании билета? Но у вас на руках его тоже нет
Оставаясь при своем мнении, не возражаю, если кто-то будет иметь иное...
Может быть было бы проще, если бы не было допустим такого документа "Приказ от 31 октября 2000 г. N 94н" "На субсчете 50-3 "Денежные документы" учитываются находящиеся в кассе организации ...оплаченные авиабилеты и другие денежные документы"
Оставаясь при своем мнении, не возражаю, если кто-то будет иметь иное...
Безусловно, поэтому вычет после отчета, конечно.1. Услуга оказана не по факту выдачи билета в подотчет, а по факту полетатак итьЕсли счет-фактура выдается концом месяца, а билет подотчет в начале месяца, то как выделить НДСужесчет фактуру дали
Я тоже придерживаюсь этой точки зрения. Потому что, к примеру, выданный сотруднику билет может быть по тем или иным причинам сдан. Другими словами - это те же деньги, и выданы они в размере 1180, а не 1000.Дт 50.3 Кт 60.1 получены билеты
Дт 71.1 Кт 50.3 выданы билеты
После фактического оказания услуг по перевозке
Дт 44 Кт 71.1
Дт 19.3 Кт 71.1
И НДС на 19 счет предпочитаю относить ПОСЛЕ того, как оказана услуга (получены ТМЦ), а не до того.
Сначала билет, потом счет-фактура!
Имея руках билет, вы произвели аванс авиаперевозчику за перелет, а НДС вычитаете из билета на основании чего?
Оставаясь при своем мнении, не возражаю, если кто-то будет иметь иное...
так ведь счет-фактуру дали и накладную дали, следовательно билет получили.
НДС принимается к зачету на основании счета-фактуры
Cressis, Вы не верите автору вопроса ?Сначала билет, потом счет-фактура!Тут могут быть сложности, но они преодолимывыданный сотруднику билет может быть по тем или иным причинам сдан
А получение билета делает оказанной услугу по перевозке???? Сотрудник вообще может никуда не поехать!так ведь счет-фактуру дали и накладную дали, следовательно билет получили
Вот не люблю я преодолевать сложности, возникновения которых можно избежать вообще. Если сотр, к примеру, сдаст обратный билет и купит себе другой - начнется свистопляска, потому что в подотчете числится ден. документ на сумму 1000, а сотр получил деньгами 1105, к примеру.Тут могут быть сложности, но они преодолимы
мы говорим о выделении на 19.3. Фактически произведен аванс авиаперевозчику до момента оказания услуги,
Andyko, или вы со всех своих выданных авансов выделяете НДС?
Оставаясь при своем мнении, не возражаю, если кто-то будет иметь иное...
Аванс перевозчику не приходуется на 50.
Andyko, то есть вы считаете, что выдав билет, авиаперевозчик вам уже оказал услугу?
Оставаясь при своем мнении, не возражаю, если кто-то будет иметь иное...
Cressis, где я это говорил?
Я говорю, что получив акт и счет фактуру, я вправе выделить ндс на 19 счет. Ни зачесть его, ни отразить в расходах сам проезд при этом я не могу. Не приписывайте мне лишнего, ладно?
Ладно. Тогда скажите, когда появляется право на выделение НДС при получении услуги?
Оставаясь при своем мнении, не возражаю, если кто-то будет иметь иное...
Право выделения появляется, когда вы приходуете денежный документ (билет, он у вас уже фактически есть) и счет-фактура.
То есть до момента оказания услуги?
Оставаясь при своем мнении, не возражаю, если кто-то будет иметь иное...
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
