Гарантийная сумма по договору

[hancsh]

У нас заключен договор с крупной торговой сетью на поставку товара (мы-продавец). В договоре есть такой пункт как образование гарантийной суммы (500000р.) в качестве исполнения продавцом своих обязательств. Далее в договоре написано: "...С момента, когда общая стоимость принятого покупателем товара достигнет 500000 руб., денежное обязательство продавца по внесению гарантийной суммы прекращается путем зачета встречного требования к покупателю по оплате товара...".
Когда долг покупателя составил 594139,40, он в одностороннем порядке произвел взаимозачет на сумму 589998,85 (500000 - гарантийная сумма, 89998,85 - сумма НДС), таким образом его долг после проведения взаимозачета уменьшился на эту сумму. НДС по акту взаимозачета перечислен отдельным п/п.

ВОПРОС: как правильно провести данную операцию в бухгалтерском учете?
Что делать с НДС вроде бы понятно, не понятно куда относить эти 500000???? Если мы разорвем с ними договор, они обязаны буду вернуть эту сумму (по договору). Так что же делать?????

[Wolodya]

Как я понимаю, уход от НДС с аванса через задаток. Имхо, спорно сделано.
Учет простой - 500 000 корреспондируется внутри 62 счета по аналитике (я надеюсь, вы его там учитывали?). НДС как обычное поступление денег Д51 К62.
Только неясно, как покупатель вернет деньги? Ведь надо будет возвращать и товар. Либо я не так понял.

[Tortilla]

и не понятна ваше фраза

Если мы разорвем с ними договор, они обязаны буду вернуть эту сумму (по договору).

- насколько я поняла из вашего же текста ранее - это действительно как указал Wolodya, скорее был завуалированный аванс а не задаток, причем самим же договором предусмотрен его зачет в счет погашения долга за товар.Почему вы считаете чтопокупатель обязан вернуть деньги?