Операции завершения месяца/года без ПБУ 18/02

[Ольга453]

Базовая версия 1С бухгалтерия 8.0
ПБУ 18/02 не применяется
Какие проводки нужно сделать вручную для правильного закрытия года и месяца

[Fosihas]

В настройках учета выключите.

[Ольга 453]

В настройках учета выключите.

Что нужно выключить в настройках учета? Применением ПБУ? Оно выключено, но дело в том, что не все операции при неприменении ПБУ автоматизированны, не начисляется, например, налог на прибыль. Но об этом я знаю, а что-нибудь другое могу упустить

[innari]

Что нужно выключить в настройках учета? Применением ПБУ? Оно выключено, но дело в том, что не все операции при неприменении ПБУ автоматизированны, не начисляется, например, налог на прибыль. Но об этом я знаю, а что-нибудь другое могу упустить

Согласна! Та же проблема, только в 1с 7.7.

[Naumov]

а Проблема-то в чем? учитывая, что ее там просто нет!

[innari]

а Проблема-то в чем? учитывая, что ее там просто нет!

Я, например, с ОСНО в её нынешнем виде только сейчас столкнулась (все эти налоговые обязательства, условный доход по налогу на прибыль и т.п.) Т.е. если по результатам месяца получаем прибыль, то на неё вручную начисляем налог на прибыль и оформляем это бух.справкой?

[Naumov]

Если применяестя ПБУ 18/02 то программа сама расчитывает НП, ОНА, ОНО, ПНО, иначе НП руками.

[innari]

Вроде в этом ПБУ написано, что "малыши" могут его не применять.
Мне пока не горит. Но по итогам июля у меня получилось вот что:
КАРТОЧКА счета 68.4.2
начальное сальдо - нулевое
1) июнь
68.4.2 77 8129,49 Признание ОНО (расходы буд.периодов)
09 68.4.2 8129,49 Признание ОНА (убытки прошлых периодов)
декларация за полугодие была без начислений

2) июль
99.2.3 68.4.2 1,35 постоянное налог.обязательство
77 68.4.2 -1475,32 погашение ОНО (расходы буд.периодов)
09 68.4.2 6972,60 признание ОНА (товары)
09 68.4.2 6156,09 признание ОНА (расходы буд.периодов)
68.4.2 99.2.2 4409.17 условный доход по налогу на прибыль
Сальдо кредитовое по сч.68.4.2 7245,45 т.е. получается к уплате???
но при этом выручки по ОСНО в июне не было вовсе (фирму только зарегистрировали), в июле она составила 4000руб.,а выручка по ЕНВД - 40000руб. По ОСНО получается убыток. В декларации по н.на прибыль налога к уплате нет. Тогда в чем дело?
Может, чего-то не понимаю?

[Naumov]

Вроде в этом ПБУ написано, что "малыши" могут его не применять.

Ну так вы определите хотите вы его применять или нет

Мне пока не горит. Но по итогам июля у меня получилось вот что:
КАРТОЧКА счета 68.4.2
начальное сальдо - нулевое
1) июнь
68.4.2 77 8129,49 Признание ОНО (расходы буд.периодов)

откуда разница?

09 68.4.2 8129,49 Признание ОНА (убытки прошлых периодов)
декларация за полугодие была без начислений

ну допустим, был убыток в НУ, вот и выполз ОНА по убытку тек.периода.

2) июль
99.2.3 68.4.2 1,35 постоянное налог.обязательство
77 68.4.2 -1475,32 погашение ОНО (расходы буд.периодов)
09 68.4.2 6972,60 признание ОНА (товары)

а по товарам откуда разница?

09 68.4.2 6156,09 признание ОНА (расходы буд.периодов)
68.4.2 99.2.2 4409.17 условный доход по налогу на прибыль
Сальдо кредитовое по сч.68.4.2 7245,45 т.е. получается к уплате???
но при этом выручки по ОСНО в июне не было вовсе (фирму только зарегистрировали), в июле она составила 4000руб.,а выручка по ЕНВД - 40000руб. По ОСНО получается убыток. В декларации по н.на прибыль налога к уплате нет. Тогда в чем дело?
Может, чего-то не понимаю?

В общем ничего не понятно. смотрите анализ состояния НУ, там увидите разницы возникшее. А так сдается что в учет у вас полный фарш!

[innari]

Naumov! В июне выручки не было, поэтому все расходы относила на сч.97.
В июле появилась малю-ю-сенькая выручка- (4000руб. по опту), и все расходы пошли на сч.44
44.1.1 97
44.1.2 97
Но за июль расходы (по начислению) намного больше, чем доходы.
Если разберусь, что такое ПБУ 18/02, то, может, и буду его применять (хотя и не хочется). Если не разберусь, то придется просто уповать на то, что прога все посчитает правильно и применять это ПБУ.
В проге установили, что НУ ведется одновременно с БУ и применяем ПБУ 18/02 (крыжи в операции "закрытие месяца" стоят).
А надо это делать или нет - не знаю.

[Naumov]

Это в БУ? а в НУ у вас расходы текущего периода?
Ну вариант, кончено. А что у вас в июне? на 97-й относят иногда расходы на подготовку производства, а у вас в чем причина отнесения на 97? откуда возникает РБП?
p.s. А может в слепую-то не насиловать программу? Может таки описание прочитать?

[innari]

Не, на 97 у нас только проги и расходы, которые были без выручки.

[Naumov]

Я понял что расходы без выручки. только с какого ПБУ они там? и если вы их в БУ туда гоните, то в НУ почему не делаете так же?

[Naumov]

и для ответов на ваши вопросы нужна информация.
ОСВ с отражеинем забалансовых счетов (по месяцам). для начала.

[Ольга 453]

Мой ворпрос упорно игнорится(
Попробую спросить по другом. Какие вообще операции, безотносительно к 1С необходимо производить в конце месяца и в конце года, если предприятие не применяет указанное выше ПБУ

[Naumov]

Чтите ПБУ, их немного. и раздел это по 1С, а не по обучению бухучету.

[innari]

Я понял что расходы без выручки. только с какого ПБУ они там? и если вы их в БУ туда гоните, то в НУ почему не делаете так же?

По-моему, это не ПБУ, а НК - если нет выручки, то расходы должны относиться на сч. 97 (насколько я помню, это касается вновь образованных фирм). Вот только заглянула в регистр учета РБП - там из этих самых РБП только проги и небольшая сумма текущих расходов (услуги банка, компьютерная мелочевка). В НУ крыж стоит на "Другие расходы, включаемые в состав косвенных").
Что касается товара, предположу, что разница пошла из-за того, что с одного склада идет и опт (ОСНО), и розница (ЕНВД).

[innari]

По товарам: лучше поставить крыж, что учет для НУ по товарам ведется отдельно по опту и по рознице?
И ещё. Некоторые расходы отношу на 44.1.3, чтоб распределились по объему выручки. Исключение только для з/п - на неё 44.1.3 не действует. В справочнике "статьи издержек обращения" надо ли дублировать эти самые статьи? Те, что по ЕНВД - не принимаемые для налогообложения, те, что по ОСНО - расписывать по видам расходов?

[Naumov]

По-моему, это не ПБУ, а НК - если нет выручки, то расходы должны относиться на сч. 97 (насколько я помню, это касается вновь образованных фирм).

Вот давайте БУ и НУ в кучу сваливать не будем.
В НУ тем более Это РАСХОДЫ ТЕКУЩЕГО ПЕРИОДА, по-любому. в БУ некоторые отностя при отсутствии выручки, но момент весьма спорный.

Вот только заглянула в регистр учета РБП - там из этих самых РБП только проги и небольшая сумма текущих расходов (услуги банка, компьютерная мелочевка). В НУ крыж стоит на "Другие расходы, включаемые в состав косвенных").

ТОгда откуда у вас разница по РБП? или по тем же программам?

Что касается товара, предположу, что разница пошла из-за того, что с одного склада идет и опт (ОСНО), и розница (ЕНВД).

не могу сказать. связку опт+рохница в теповой не смотрел никогда.

[Vics]

Базовая версия 1С бухгалтерия 8.0
ПБУ 18/02 не применяется
Какие проводки нужно сделать вручную для правильного закрытия года и месяца

Никаких.
Все должно считатся при закрытии месяца.

не начисляется, например, налог на прибыль.

При закрытии месяца нужно поставить галочку расчет налога на прибыль

[innari]

Никаких.
Все должно считатся при закрытии месяца.

При закрытии месяца нужно поставить галочку расчет налога на прибыль

У нас 1с 7.7 и "расчет налога на прибыль" стоит вместе с (ПБУ 18/02)
Поставила крыж только на "расчет налога на прибыль" вылезло в итоге:
99.2.3 68.4.2 1,35 ПНО т.е. получился налог у уплате? Но ведь у меня УБЫТОК! Или я просто туплю?

[innari]

Уважаемые спецы по 1с! Прошу не издеваться - прочту все ПБУ и прочую дребедень и буду умницей, но на прочтение надо время, а результата от меня требуют сейчас же

[Naumov]

innari, при чем тут издевательства? я вот не в силах не видя базы помочь.
можете попробовать послать на vladsoft<собака почтовая>vinfo.ru
архив базы кусками по 3 мега, тогда можно что-то предположить, а так гадание на кофейной гуще.

[Vics]

У нас 1с 7.7 и "расчет налога на прибыль" стоит вместе с (ПБУ 18/02)

Вопрос был про 8.0 и ответ тоже.
Про 7.7 ничего сказать не могу - не использую.