Отпускные с опозданием. Замучалась!

[Katerinka]

Уважаемые, помогите разобраться.

Отправляю в отпуск работника (ген. директора) первый раз за 2 отработанных им года (на 28 календарных дней).
26.12.2005 г. он принят на работу (Приказ о приеме).
В декабре 2005 года, январе, феврале и марте 2006 года – зарплата ему не начислялась.
С апреля 2006 года и по август 2007 года зарплата сотрудника не менялась и составила – 17 000 руб.
Как быть в этой ситуации? Какой будет расчетный период?

Предоставляется ежегодный основной оплачиваемый отпуск за период работы с 26.12.2005 г. по 25.12.2006 г. ???
Расчет среднего заработка: 0*4 мес.+ 17 000 * 8 мес. = 136 000 руб., 136 000 / 12 / 29,4 = 385,49 руб.
Отпускные составят: 385,49 * 28 дней = 10 793,72 руб.

Или расчетный период будет: с апреля по март ?

Помогите пожалуйста определиться, поделитесь знаниями.

[Tata25]

Если отправляете в августе 2007 года, то расчетный период - с августа 2006 по июль 2007 г.

[Katerinka]

Отправляю с сентября 2007 г.
Расчетный период - сентябрь 2006 - август 2007? а что же делать тогда с прошлыми месяцами?
Получается, что он целый год не был в отпуске...

[Tata25]

Ну так и не был!

[Katerinka]

Ммммм... и нам за это ничего не будет?))

[Tata25]

Нет.

[Katerinka]

А если не затруднит, подскажите по расчету. 17 000 * 12 /12/29.4 = 578, 23 руб.
578,23 *28 = 16190,47 - отпускные.

И можно еще вопрос... Сотрудник уходит с 3 сентября. Я начисляю и выплачиваю отпускные 30 августа (использую счет 97). Когда мне надо заплатить НДФЛ, ЕСН и др. зарплатные налоги с этих отпускных? Насколько я понимаю - также 30 августа? А отнести на затраты в сентябре (Д26 К97)?

[Tata25]

НДФЛ - 30 августа, в день выплаты отпускных. Если Вы включили расчет по отпуску в август, августом же начислили все налоги по нему, то и начисленные отпускные, и ЕСН с ПФ по этой сумме тоже относите на 97 счет. Уплачиваете ЕСН и ПФ вместе с августовскими налогами. Спишете на затраты в сентябре.
Если же вы отнесете это начисление к сентябрьскому расчету зп, то никакой 97 счет не нужен. В затраты сентябрьские. И платите ЕСН и ПФ до 15 октября включительно вместе с налогами за сентябрь.

[Katerinka]

Спасибо!!!

Я все же больше склоняюсь к первому варианту, оплатить все вместе с августовскими налогами. Уже столкнулась с ситуацией - если начислять 3 сентября, выплачивать все-равно придется в августе за 3 дня. Поэтому через 1С начинает краснить сумма отпускных. Как якобы задолженность сотрудника перед организацией...

[Аноним]

Про 1С не поняла - как это? У меня сентябрьские отпуска начислены сразу в сентябре... Прога спрашивает, в каком месяце начислять.

[Katerinka]

Например: Начислили отпукскные 2 июля (с момента, когда сотрудник уходит в отпуск). Выплатили 29 июня (за 3 дня до отпуска). Тогда получается, что через 1С в оборотке эта сумма краснит.

[stg]

Например: Начислили отпукскные 2 июля (с момента, когда сотрудник уходит в отпуск). Выплатили 29 июня (за 3 дня до отпуска). Тогда получается, что через 1С в оборотке эта сумма краснит.

А на основании чего Вы выплачиваете 29 июня, если сумму отпускных ещё не знаете, ведь начисляете Вы 2 июля.

[Katerinka]

А на основании чего Вы выплачиваете 29 июня, если сумму отпускных ещё не знаете, ведь начисляете Вы 2 июля.

Запутали меня совсем. Тогда как правильно?

[Аноним Эля]

А на основании чего Вы выплачиваете 29 июня, если сумму отпускных ещё не знаете, ведь начисляете Вы 2 июля.

На основании того, что отпускные д.б. выплачены не позднее 3 дней до начала отпуска согласно ч. 9 ст. 136 Трудового кодекса РФ.

[Тата13]

Поэтому и начислить, и выплатить надо за 3 дня до отпуска.

Узнать з/пл за июнь можно и 29.06. Если оклад - все просто.

В любом случае, надо выплатить по тем сведениям, которые есть на 29.06, а потом можно доплатить (в случае начисления непредвиденных премий в июне...).

[stg]

Поэтому и начислить, и выплатить надо за 3 дня до отпуска.

Согласна.
Невозможно выплатить раньше чем начислили, ну если только авансом получается.