 |
Сотрудник попросил взаймы!
Сотрудник нашего ООО попросил предоставить ему займ 10тыс.$ на приобретение нового автомобиля! Директор вроде бы и не против. под небольшой процент. А чем это чревато? Придется исчислить и удержать НДФЛ 35% с матвыгоды? А еще наверное надо провести собрание учредителей на эту тему? И наверное займ давать из прибыли? Значит полноценный бухучет???
Помогите разобраться!!!
Выдача займа никак с прибылью не связана.Не поняла, а у Вас что, бухучета нет?Значит полноценный бухучет
А вот вопросы не надо дублировать!
Извините, я новичок на форуме. Не указала сначала. что у нас УСН 15%. Не хотели афишировать, что ведется бухучет. Типа "для себя".
Ну и продолжайте вести для себя. ЗаЁм тут не причем.
Это Вы меня порадовали! Никаких подводных камушков тут нет...
Значит, составляем договор процентного займа. Выдаем (перечисляем на карту) денежки. А потом по заявлению сотрудника удерживаем из зарплаты проценты и погашение долга (в соответствии с договором)?! А разрешение учредителя все-таки нужно? И НДФЛ 35% по итогам года будет? Исчислить и удержать? Или исчислить и передать на взыскание налоговым органам?
Это директор обычно решает.А разрешение учредителя все-таки нужноможно и так.А потом по заявлению сотрудника удерживаем из зарплаты проценты и погашение долга (в соответствии с договором)
Вы сами должны это сделать.Или исчислить и передать на взыскание налоговым органам?
Очень Вам признательна за быстрый и четкий ответ! Благодарю!
Если дадите заем под 3/4 ставки ЦБ, то НДФЛ не будет...Сообщение от Матильдочка
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 13 марта 2006 г. N 04-1-02/130@
О НАЛОГООБЛОЖЕНИИ МАТЕРИАЛЬНОЙ ВЫГОДЫ
Федеральная налоговая служба по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц дохода в виде материальной выгоды организацией-работодателем сообщает следующее.
В соответствии с пунктом 2 статьи 212 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) определение налоговой базы при получении дохода в виде материальной выгоды, выраженной как экономия на процентах при получении заемных средств, осуществляется налогоплательщиком самостоятельно в сроки, определяемые подпунктом 3 пункта 1 статьи 223 Кодекса, то есть в день уплаты процентов, но не реже чем один раз в налоговый период. Указанные налогоплательщики в соответствии со статьей 228 Кодекса обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию.
Согласно пункту 1 статьи 26 Кодекса налогоплательщик может участвовать в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, через законного или уполномоченного представителя, если иное не предусмотрено Кодексом.
На основании пункта 1 статьи 29 Кодекса уполномоченным представителем налогоплательщика признается физическое или юридическое лицо, уполномоченное налогоплательщиком представлять его интересы в отношениях с налоговыми органами (таможенными органами, органами государственных внебюджетных фондов), иными участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Согласно пункту 3 статьи 29 уполномоченный представитель налогоплательщика - физического лица осуществляет свои полномочия на основании нотариально удостоверенной доверенности или доверенности, приравненной к нотариально удостоверенной в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.
Таким образом, налогоплательщик обязан самостоятельно рассчитать налоговую базу и уплатить налог на доходы физических лиц с доходов в виде материальной выгоды от экономии на процентах при получении заемных (кредитных) средств, а организация-работодатель, выдавшая данные средства, может выступать в качестве налогового агента по налогу на доходы физических лиц в данном случае, только при предоставлении ей таких полномочий налогоплательщиком.
Подскажите, пожалуйста, вот ищу по поиску как раз по займу физлицу информацию. Надо такой процент в договоре займа установить, чтобы не платить НДФЛ (или его по максимому уменьшить). В связи с этим вопрос: почему 3/4? от куда это соотношение?Если дадите заем под 3/4 ставки ЦБ, то НДФЛ не будет...
С уважением, Нютик
НК-212от куда это соотношение?
Best regards, Михаил
Но там речь про доходы в виде процентов, полученных физическими лицами по вкладам в БАНКАХ? или я чего-то путаю
С уважением, Нютик
Процитируйте то, что Вы путаете.или я чего-то путаю
Best regards, Михаил
Читаю НК, статью 212, пункт 27:
"27) доходы в виде процентов, получаемые налогоплательщиками по вкладам в банках, находящихся на территории Российской Федерации, если:
проценты по рублевым вкладам выплачиваются в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, в течение периода, за который начислены указанные проценты"
Как я понимаю, что здесь говорится про вклады, а не про займы от юр лица физлуцу
С уважением, Нютик
У меня нет такого пункта в этой статье.Читаю НК, статью 212, пункт 27:
Best regards, Михаил
Нютик, вы просто читаете не 212, а 217 статью НК
упс, простите, я уже увидела что что-то не то..
С уважением, Нютик
Правильно ли я поняла:
если установить договором займа между юрлицом (займодавец) и физлицом (заемщик) процент за пользование займом 10% годовых, то физлицо с этой операции НДФЛ вообще не платит?
С уважением, Нютик
можно даже 7,510% годовых
Это - службишка, не служба; служба будет впереди!
Нютик, Вы правильно поняли.
Но похоже, что Вы совершенно не поняли другого. Заемщик в этом случае платит 10% за пользование займом, и это намного превышает НДФЛ, который он должен был бы уплатить в том случае, если ему дадут вообще беспроцентный заем.
УСТАНАВЛИВАТЬ % ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ЗАЙМОМ ТОЛЬКО ДЛЯ УХОДА ОТ НДФЛ - ГЛУПО И НЕРАЗУМНО!!!
Просто заемщиком является гендиректор и учредитель в одном лице. Ему просто очень срочно нужны были деньги, буквально на пару дней. Ему абсолютно без без разницы сколько ему дополнительно вносить.Но похоже, что Вы совершенно не поняли другого. Заемщик в этом случае платит 10% за пользование займом, и это намного превышает НДФЛ, который он должен был бы уплатить в том случае, если ему дадут вообще беспроцентный заем.
УСТАНАВЛИВАТЬ % ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ЗАЙМОМ ТОЛЬКО ДЛЯ УХОДА ОТ НДФЛ - ГЛУПО И НЕРАЗУМНО!!!
Мне нужно просто правильно это оформить, и перечислить (при необходимости) в бюджет как можно меньше налога, так так сумма займа большая.
С уважением, Нютик
Поэтому мне очень надо знать, при каких %-так ндфл не платиться. Откуда все берут процент равный 10?
С уважением, Нютик
Нютик, ставка ЦБР = 10%, 3/4 от этой ставки = 7,5%
Best regards, Михаил
НДФЛ по мат. выгоде исчисляется и удерживается не реже одного раза в год (по итогам нал. периода), либо на день уплаты %, если заем %.
%, полученные по займу, будут доходом для целей налогообложения ( в вашем случае - 15%).
Вообще-то, изначально вопрос задан о займе, выраженном в иностранной валюте. В таком случае минимальный процент всё-таки 9.
У нас была похожая ситуация. Только я сделала не так ( про договор займа даже мысль в голову не пришла). Ген.директор от себя лично, как от физ.лица написал письмо на свое же имя , т.к сам ген.дир. с просьбой перечислить ден. средства ( покупка машины,госпошлина,там.платежи) с обязательством вернуть в течении 6-и месяцев. Предприятие перечислило.
Пришли проверять из обл.налоговой по НДФЛ.
С ехидной улыбочкой попросили перечислить за них куда-нибудь.
Да хоть куда, пишите письма.
Дело в том, что проведено у меня все это через 76 счет, т.е. к материальной выгоде не отнесешь.
Как признались проверяющие придраться не к чему, как ни старались и пояснили, что если бы проводки были через 70 или 66 счет, то от НДФЛ не уйти.
Кошмар.что если бы проводки были через 70 или 66 счет, то от НДФЛ не уйти.
Best regards, Михаил
а если б провели через 19 то НДС не избежать?))
Настя-13, а НДС начислили за реализацию машины в рассрочку?
Нет.Настя-13, а НДС начислили за реализацию машины в рассрочку?
Ден.средства были возвращены предприятию в течении 2-х недель с момента выдачи.
Последний раз редактировалось Настя-13; 05.09.2007 в 12:01.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
