Учетная политика: НДС по оплате. В августе выписан счет-фактура на большой договор, но остаток средств не доплачен. Соответственно, выписывая с-ф на отгрузку, я восстановила НДС с авансов. Данная с-ф не войдет в декларацию августа. А восстановленный НДС включать в декларацию августа или в ту, в которую войдет "большая" с-ф?
А попроще, с датами, нельзя разжевать вопрос?
ПО сути - в декларацию того месяца, в котором в книге покупок есть запись "зачтен НДС с авансов"
Если не понял вопроса - см. начало сообщения.
С уважением, Алексей.
В январе был аванс, в марте - аванс, в мае- аванс, в августе договор закрыли, соответственно в БУ НДС с авансов восстановили, с-ф на реализацию выписали, начислили НДС в реализации на 76. Заполняю декларацию за август: включать в неё восстановленный НДС с авансов или в сентябрьскую, когда все доплатят?
Э-э-э. Все равно не понял
А почему на 76?
И что значит "в БУ НДС с авансов восстановили", а где тогда не восстановили?
И можно все-таки с цифрами, шоб было понятнее
С уважением, Алексей.
Отгрузка произошла в августе - в Декларации за август отразить восстановленный НДС с полученных ранее авансов.
В сентябре придет доплата - по ней отдельно начислить НДС.
Т.е. часть с-ф, приходящуюся на сумму авансов, включаю в декларацию августа, а в сентябре доплатят хвост, включаю остаток с-ф в декларацию сентября?
Ага, вроде становится понятно. Т.е. весной получили авансов, потом в августе отгрузили на сумму большую, чем было авансов, а остаток заплатят в сентябре?
Тогда да, в августе восстанавливается весь авансовый НДС, в книге покупок делаются соответсвующие записи и он весь попадает в декларацию августа к возмещению. При этом в книге продаж делается запись на ту же сумму с пометкой "частичная оплата" и она попадает к начислению в декларацию августа.
Затем в сентябре после итоговой оплаты в книге продаж сделается запись на оставшуюся сумму и она попадет в декларацию за сентябрь в начисление. К возмещению уже ничего не будет и авансы к тому времени можно будет забыть.
С уважением, Алексей.
янв 51 62а 120р
62а 68.2 20р
март 51 62а 120р
62а 68.2 20р
май 51 62а 120р
62а 68.2 20р
август 62 90 480р
90 68.2 60р
90 76.ндс 20р
62 62а 360р
62а 68.2 -60р или правильно
68.262а 60р
сентябрь 51 62 120р
76ндс68.2 20р
кажется так
пока писал уже ответили
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Спасибо, рабята! Вот теперь все "лежит на своих полочках"
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
