я зависла.
заключен договор на поставку оборудования. в январе 2007 пришла 50% оплата по нему и в январе же сделали первую отгрузку. тютелька в тютельку на сумму первой оплаты.
сейчас делается следующая отгрузка на часть оборудования. ставить ли в фактуре номер платежки или уже нет, если та сумма до копеечки покрыта?
Платежка указывается в сч/ф. на аванс.
и в фактуре на аванс, и в фактуре на отгрузку
Это уже лишнее.и в фактуре на отгрузку
А это почему вдруг?Сообщение от VEM
"В противном случае ...может привести к тому, что такой счет-фактура будет признан составленным с нарушением требований, установленных п. 5 ст. 169 НК РФ. Данное обстоятельство может послужить основанием для отказа в принятии предъявленных покупателю продавцом сумм НДС к вычету (п. п. 1, 2 ст. 169, абз. 1 п. 1 ст. 172 НК РФ). Аналогичного мнения придерживается ФАС Северо-Западного округа (см. Постановление от 17.01.2005 N А56-15610/04)"
Оставаясь при своем мнении, не возражаю, если кто-то будет иметь иное...
Не думаю.Это уже лишнее.
ст. 169 НК РФ гласит:
В счете-фактуре должны быть указаны:
4) номер платежно-расчетного документа в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг);
***************************
а то и не один номер, если платежей в счет предстоящей поставки товара было несколько
Потому, что...внимательно прочтите подпункт 4 пункта 5 ст.169. Все сразу станет ясно.А это почему вдруг?
Вот на каждый платеж и будете выписывать сч/ф. с указанием даты и номера платежки.а то и не один номер, если платежей в счет предстоящей поставки товара было несколько
будем. для себя. в одном экземпляре.
а фактура на отгрузку выписывается в двух экземплярах, совершенно идентичных друг другу. один нам, второй - клиенту.
Рада за Вас, только какое это имеет отношение к обсуждаемому вопросу.а фактура на отгрузку выписывается в двух экземплярах, совершенно идентичных друг другу. один нам, второй - клиенту.
ну, в общем-то, прямое
меня интересует, надо ли ставить номер платежки в фактуре на отгрузку в описанной выше ситуации
конечно не ставить, у вас же нет авансового платежа! пп в сч-ф на отгрузку надо ставить только если был аванс
первая оплата у вас закрылась вашей январской отгрузкой
ну как же не было - был, конкретно по этому договору к оборудованию по одной спецификации. только меня клинит на том, что именно на эту сумму и была отгрузка.
но ведь за одну бочку платили, и из одной же бочки грузили ))
была бы оплата на копейку больше, чем первый раз отгрузили, то без вопросов ставилась бы платежка во вторую фактуру
охохонюшки
Если вы получили аванс, то выписывая счет-фактуру на аванс заполняете ВСЕ графы счета-фактуры, если вы грузите товар в счет полученного авансового платежа, то ТАКЖЕ заполняете графу № платежного документа.
В данном случае у вас нет авансового платежа
Оставаясь при своем мнении, не возражаю, если кто-то будет иметь иное...
Подскажите пож-та: а если мне поставщик не прописал номер пп и дату, могу я это сделать ручкой?
идеально было бы у поставщика попросить заменить фактуру на правильную.
или, допустим, чтобы они ручками с заверением своей подписью сами вписали (и себе тоже).
или договориться с ними, что они сами себе тоже самое напишут, вписать каждый сам себе платежку и быть спокойными, что при проверке документы будут содержать одинаковое количество реквизитов.
я обычно прошу заменить.
Последний раз редактировалось Marelena; 30.08.2007 в 16:09.
допускается заполнение счета фактуры смешанно, как на кмп. так и ручкойпо поводу основного вопроса согласна с теми, кто считает, что не надо вписывать платежку в счет фактру на последющую отгрузку
а насчет заверять или нет, вписанную запись, мне кажется не обязательно, это же не исправление...
спасибо!
Сегодня только читала в Главбухе статью по этому поводу. привожу цитату:"Это зависит от порядка оплаты. При оплате по безналу строку 5 можно не заполнять если 1.оплата поступила за уже отгруженную продукцию, 2. оплата иотгрузка произошли в одном НАЛОГОВОМ ПЕРИОДЕ". (см. Постановление Президиума ВАС РФ от 27.02.06 № 10927/05)
Главбух № 17, сентябрь 2007, стр.103
ИМХО, такие вещи читать вредно, особенно для сомневающихся. Читайте лучше кодексы
Оставаясь при своем мнении, не возражаю, если кто-то будет иметь иное...
При отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг) в счет ранее полученных авансовых платежей в счете-фактуре также следует указывать номер платежно-расчетного документа, на основании которого был получен платеж. (письмо МНС России от 02.10.2003 N 03-1-08/2882/11-АЙ670)
Если была предоплата, то номер и дату документа которым данная предоплата была осуществленна указывается в счёт фактуре на аванс, а затем в счёт фактуре выставленной при реализации в счёт ранее полученной предоплаты. Таким образом устанавливается дополнительная связь между этими счетами фактурами при их отражении в книгах покупок и продаж и снижается риски по НДС у продовца и покупателя.
Вообще-то я указала постановление, на которое можно ссылаться...ИМХО, такие вещи читать вредно, особенно для сомневающихся. Читайте лучше кодексы
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
