Возврат денег

[Морковь]

Подскажите, уважаемые. Как правильно сделать?
Нам заказчики кинули деньги на р/с, попросили возвратить их. Сделала проводку 62.1-51, а книгу покупок делать обязательно или как?

[Елена Н.]

если это произошло в одном налоговом периоде и у вас есть письмо от вашего клиента об ошибочности перечисления, то, думаю, не нужно в книгу покупок ничего заносить...
а в платежке пишите "возврат ошибочно перечисленных сумм"

[Морковь]

если это произошло в одном налоговом периоде и у вас есть письмо от вашего клиента об ошибочности перечисления, то, думаю, не нужно в книгу покупок ничего заносить...
а в платежке пишите "возврат ошибочно перечисленных сумм"

А если не в одном налоговом периоде, то нужно делать?

[Елена Н.]

налорги могут расценить это как Аванс!
следовательно - начисление НДС с аванса!
и доказывать, что это не аванс, а ошибка, будете в суде
или как повезет!

[Елена Н.]

в периоде поступления денег на ваш р/сч - запись в книге продаж
НДС с аванса
а когда деньги вернете - запись в книге покупок
и этот НДС зачитываете

[Елена Н.]

хотя и тут могут быть подводные камни... т.к. реализации не было

нам инспектор рекомендовал делать "сторно" счет-фактуры и уточненку Декларации по НДС, если уже успели ее сдать

[Елена Н.]

бред полный!
но в жизни бывает именно так

[jul-2000]

Девочки, не пугайте человека!

Если это был ошибочный платеж (у Вас нет договора, по которому они платят, или, допустим, оплатили один и тот же счет второй раз) - то никакого аванса нет. И никакого НДСа с аванса. Возвращаете и все.
Если же был произведен платеж по договору (счету), а потом договор был расторгнут - и возврат денег пошел по расторжению - то да, при поступлении денег возникает НДС с аванса.

[Морковь]

Девочки, не пугайте человека!

Если это был ошибочный платеж (у Вас нет договора, по которому они платят, или, допустим, оплатили один и тот же счет второй раз) - то никакого аванса нет. И никакого НДСа с аванса. Возвращаете и все.
Если же был произведен платеж по договору (счету), а потом договор был расторгнут - и возврат денег пошел по расторжению - то да, при поступлении денег возникает НДС с аванса.

Этот платеж был в прошлом налог. периоде, сделана книга продаж и с/ф выданная, а теперь возвращаю и делаю книгу покупок ? И скажите, возврат покупателю-это 62.1 или 62.2 с 51?
Еще на осн. выписки делаю с/ф выдан, а мне пишет, что выписка не содержит аванс. платежи и суммовых разниц и не дает сделать с/ф.

[Елена Н.]

Девочки, не пугайте человека!

Если это был ошибочный платеж (у Вас нет договора, по которому они платят, или, допустим, оплатили один и тот же счет второй раз) - то никакого аванса нет. И никакого НДСа с аванса. Возвращаете и все.
Если же был произведен платеж по договору (счету), а потом договор был расторгнут - и возврат денег пошел по расторжению - то да, при поступлении денег возникает НДС с аванса.

Я не пугаю! Просто сама в такой ситуации оказалась. Делюсь опытом!
И теперь наше дело в суде! Т.к. сумма приличная!

[Маргарита Ник]

И скажите, возврат покупателю-это 62.1 или 62.2 с 51?

Дт62.2 Кт 51
В налоговой декларации строка 320

[Елена Н.]

Этот платеж был в прошлом налог. периоде, сделана книга продаж и с/ф выданная, а теперь возвращаю и делаю книгу покупок ? И скажите, возврат покупателю-это 62.1 или 62.2 с 51?
Еще на осн. выписки делаю с/ф выдан, а мне пишет, что выписка не содержит аванс. платежи и суммовых разниц и не дает сделать с/ф.

А на оновании какой выписка вы делаете счет-фактуру?
Если на основании возврата денег, то это у вас не получится в принципе.
Вам нужно на основании ранее выписанной счет-фактуры на аванс сделать запись в книге покупок
... (выдержка из Постановления правительства РФ)
В случае изменения условий либо расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм оплаты, частичной оплаты, полученной в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, счета-фактуры, выписанные и зарегистрированные продавцами в книге продаж при получении указанных сумм, регистрируются ими в книге покупок после отражения в учете соответствующих операций по корректировке в связи с отказом от товаров (работ, услуг), имущественных прав, но не позднее одного года с момента отказа.

[Морковь]

А на оновании какой выписка вы делаете счет-фактуру?
Если на основании возврата денег, то это у вас не получится в принципе.
Вам нужно на основании ранее выписанной счет-фактуры на аванс сделать запись в книге покупок
... (выдержка из Постановления правительства РФ)
В случае изменения условий либо расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм оплаты, частичной оплаты, полученной в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, счета-фактуры, выписанные и зарегистрированные продавцами в книге продаж при получении указанных сумм, регистрируются ими в книге покупок после отражения в учете соответствующих операций по корректировке в связи с отказом от товаров (работ, услуг), имущественных прав, но не позднее одного года с момента отказа.

А подскажите еще такой момент, каким числом делается книга продаж? В день возврата денег?

[Ольга Сергеевна]

Если это был ошибочный платеж (у Вас нет договора, по которому они платят, или, допустим, оплатили один и тот же счет второй раз) - то никакого аванса нет. И никакого НДСа с аванса. Возвращаете и все.
Если же был произведен платеж по договору (счету), а потом договор был расторгнут - и возврат денег пошел по расторжению - то да, при поступлении денег возникает НДС с аванса.

[Svet@Lana]

В день возврата денег?

да

[Елена Н.]

А подскажите еще такой момент, каким числом делается книга продаж? В день возврата денег?

да

[Морковь]

Спасибо всем, что помогли разобраться!