Подскажите, уважаемые. Как правильно сделать?
Нам заказчики кинули деньги на р/с, попросили возвратить их. Сделала проводку 62.1-51, а книгу покупок делать обязательно или как?
Подскажите, уважаемые. Как правильно сделать?
Нам заказчики кинули деньги на р/с, попросили возвратить их. Сделала проводку 62.1-51, а книгу покупок делать обязательно или как?
если это произошло в одном налоговом периоде и у вас есть письмо от вашего клиента об ошибочности перечисления, то, думаю, не нужно в книгу покупок ничего заносить...
а в платежке пишите "возврат ошибочно перечисленных сумм"
А если не в одном налоговом периоде, то нужно делать?Сообщение от Елена Н.
налорги могут расценить это как Аванс!
следовательно - начисление НДС с аванса!
и доказывать, что это не аванс, а ошибка, будете в суде
или как повезет!
в периоде поступления денег на ваш р/сч - запись в книге продаж
НДС с аванса
а когда деньги вернете - запись в книге покупок
и этот НДС зачитываете
хотя и тут могут быть подводные камни... т.к. реализации не было
нам инспектор рекомендовал делать "сторно" счет-фактуры и уточненку Декларации по НДС, если уже успели ее сдать
бред полный!
но в жизни бывает именно так
Девочки, не пугайте человека!
Если это был ошибочный платеж (у Вас нет договора, по которому они платят, или, допустим, оплатили один и тот же счет второй раз) - то никакого аванса нет. И никакого НДСа с аванса. Возвращаете и все.
Если же был произведен платеж по договору (счету), а потом договор был расторгнут - и возврат денег пошел по расторжению - то да, при поступлении денег возникает НДС с аванса.
Этот платеж был в прошлом налог. периоде, сделана книга продаж и с/ф выданная, а теперь возвращаю и делаю книгу покупок ? И скажите, возврат покупателю-это 62.1 или 62.2 с 51?
Еще на осн. выписки делаю с/ф выдан, а мне пишет, что выписка не содержит аванс. платежи и суммовых разниц и не дает сделать с/ф.
Я не пугаю! Просто сама в такой ситуации оказалась. Делюсь опытом!
И теперь наше дело в суде! Т.к. сумма приличная!
Дт62.2 Кт 51И скажите, возврат покупателю-это 62.1 или 62.2 с 51?
В налоговой декларации строка 320
А на оновании какой выписка вы делаете счет-фактуру?
Если на основании возврата денег, то это у вас не получится в принципе.
Вам нужно на основании ранее выписанной счет-фактуры на аванс сделать запись в книге покупок
... (выдержка из Постановления правительства РФ)
В случае изменения условий либо расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм оплаты, частичной оплаты, полученной в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, счета-фактуры, выписанные и зарегистрированные продавцами в книге продаж при получении указанных сумм, регистрируются ими в книге покупок после отражения в учете соответствующих операций по корректировке в связи с отказом от товаров (работ, услуг), имущественных прав, но не позднее одного года с момента отказа.
А подскажите еще такой момент, каким числом делается книга продаж? В день возврата денег?
Если это был ошибочный платеж (у Вас нет договора, по которому они платят, или, допустим, оплатили один и тот же счет второй раз) - то никакого аванса нет. И никакого НДСа с аванса. Возвращаете и все.
Если же был произведен платеж по договору (счету), а потом договор был расторгнут - и возврат денег пошел по расторжению - то да, при поступлении денег возникает НДС с аванса.
даВ день возврата денег?
да
Спасибо всем, что помогли разобраться!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
