Доброе вермя суток!
С аудиторами возник спор, вот по какому поводу:
Мы совмещаем общую систему налогообложения и ЕНВД, когда ничисляем отпускные то сначала делим пропорционально выручке и потом делим на отпускные текущего месяца и будущего месяца.
ОТпускные приходящиеся на общую систему налогообложения отражаем проводкой:
Дт 26 Кт 70 - сумма приходящаяся на текущий месяц
Дт 97 Кт 70 - сумма приходящаяся на будущий месяц
И исчисляем со всей сумму ЕСН и ОПС, сумму ЕСН и ОПС отражаем проводками
Дт 26 Кт 69 - с тек.отпускных
Дт 97 Кт 69 - с буд.отпускных
Отпускные приходящиеся на ЕНВД отражаем проводкой:
Дт 44 Кт 70 - сумма приходящаяся на текущий месяц
Дт 97 Кт 70 - сумма приходящаяся на буд.месяц
И исчисляем со всей суммы ОПС, сумму ОПС отражаем проводкой
Дт 44 Кт 69 - с тек.отпускных
Дт 97 Кт 69 - с буд.отпускных
На будущий месяц закрывает с 97 суммы:
по общей системе Дт 26 Кт 97
по ЕНВД Дт 44 Кт 97
аудиторы говорят надо на будущий месяц снова распределить по проценту выручки 97 счет и заново исчислить ЕСН, подскажите где правда?
