Такая беда: на 73 сч. весят безумные остатки, задолжность сотрудников по товарным недостачам, при этом документов (актов инвентаризации) оформленных надлежащим образом нет, соответственно никакого удержания. Что делать и как списать ума не приложу, тут и ндс, и ндфл, и прибыль цепляются???
С уважением, Mакс.
Инвентаризировать 73 счет и разбираться.
С уважением.
Допустим инвентаризировали, выявили, что на основании проведенной инвентаризации в 2001 г. товар повесили на сотрудников, но док-ов не нашли, а дальше??? Потом 2 варианта: 1. сотрудник работает, 2. сотрудник уволился???
С уважением, Mакс.
Если выявили, то документы либо нашли, либо восстановили. Короче разобрались.
Далее.
1. Взыскивать с сотрудника.
2. Списать на убыток.
ИМХО.
С уважением.
Списывая на убыток, начисляем ли ндс и ндфл???
С уважением, Mакс.
Извините, не понял при чем здесь НДС и НДФЛ?
С уважением.
Чесно говоря сам запутался уже об этом думать,
Дт94 Кт41 списали товар
Дт73 Кт94 повесили на виновное лицо
Дт91 Кт73 списали на убыток
Смутное подозрение, что ндс и ндфл присуствуют, никак не пойму в какую сторону думать правильно???
С уважением, Mакс.
НДС берется с реализации товаров. Здесь реализации нет.
НДФЛ берется с дохода работника. Здесь его то же нет.
Или не так?
С уважением.
Работник товар своровал, мы ему простили, разве нет основания начислять ндфл?
С уважением, Mакс.
ИМХО, либо 91 94 либо 70 94 т.е. либо простили и виновного как бы нет, либо не простили, и вычли из дохода.
nemasja, может действительно попроще? При инвентаризации не подтвердить задолженность и списать.
А в теории, действительно интересно получается.
С уважением.
Так ведь речь не о 2003, а о 2001. И задолженность висит на 73 2 года и сумма такая, что сотруднику до пенсии на нее работать, а руководство не хочет на балансе этих сумм видеть...
С уважением, Mакс.
nemasja так ведь на то и инвентаризация. Ее то вы проводите в 2003.
С уважением.
Т.е. если я в ходе проведения инвентаризации установлю, что основания для отнесения сумм недостач на конкретных виновных лиц не было, то можно отсторнировать суммы с 73 и отправить на 91???
С уважением, Mакс.
ИМХО да
С уважением.
Спасибо!!!
С уважением, Mакс.
Если НДС по этим товарам или материалам в свое время был принят к зачету, то его надо восстановить на 73 счет.
Svetishe с восстановлением НДС, по моему, спорно.
С уважением.
Думаю ндс восстановить будет нужно...
С уважением, Mакс.
1).Недостачи следует списывать с виновных лиц, но в пределах их ответственности. Чаще всего только в пределах средней з/пл. Полная матответственность наступает только у ряда профессий (есть, соответствующий список, МИНИСТЕРСТВО ТРУДА И СОЦИАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 31 декабря 2002 г. N 85 ) и при условии заключения договора о полной матответственности. В общем случае - только средний заработок. Списание на убытки принимаемые для целей прибыли - только если отсутствие виновных установлено судом или во взыскании отказано судом. В остальных случаях убытки "неналогоучитываемые".
2) Если ранее НДС был возмещен из бюджета, то, поскольку данные ТМЦ уже не будут испльзоваться для получения доходов облагаемых НДС, то НДС следует восстановить к уплате в бюджет, увеличив сумму недостачи. Основание - п.2 и 3 ст.170 НК РФ. С последним можно спорить, но налоговики будут этого требовать.
3). "Работник товар своровал, мы ему простили, разве нет основания начислять ндфл?" - простите, а что судом установлено, что работник своровал? Тогда это, вообще, из области УК.....
Делай, что должен! Случится то, что суждено! А как суждено, так и будет, даже если будет по-иному!
Вы использовали материалы для производственных нужд? Нет. Так откуда право на вычет?
sotnik respekt теперь мне все ясно!!!
С уважением, Mакс.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
