Помогите исправить ошибку по прибыли

[Ксюня Рад]

Нужно исправить ошибку по декларации по прибыли 2006 г.
1 кв- не работали
2 кв-л налог начислен 6381 - оплачен
3 кв-л налог 97886 - оплачен
годовой налог 21312, т.е. по итогам года прибыль к уменьшению, но я внесла уменьшение Кт 68.4.1 82955, а нужно было 76574!!!
Теперь нужно уточненку подавать, пени начислить. Но как определить количество дней просрочки в моем случае не понимаю.
на 31.12.06 у меня получается переплата в р-ре 76574.
За 1 кв-л 2007 г. начислено 97632.
Поможете?

[Над.К]

Пени на что??? У Вас прибыль к уменьшению. Или Вы собираетесь начислять пени на неверную проводку в бухучете?

[Искорка]

За 1 кв-л 2007 г. начислено 97632.

А оплачено? Платите раз в квартал без авансов?

[Ксюня Рад]

Пени на что??? У Вас прибыль к уменьшению

Так я же сумму к уменьшению большую указала, значит занизила налог на прибыль.За 1 кв-л должна была заплатить больше. Значит, наверное, пени за просрочку налога за 1 кв-л начислять?

[Ксюня Рад]

А оплачено? Платите раз в квартал без авансов?

Оплачена разница между начисленным и к уменьшению.Платим поквартально.

[Над.К]

т.е. Вы заплатили за 1 квартал на 6381 рубль меньше? А уточненку-то какую собираетесь подавать? Вы где-то в первом квартале указали в декларации переплату по налогу?

[Искорка]

Оплачена разница между начисленным и к уменьшению.Платим поквартально.

Значит пеня будет начисляться начиная с 1 мая(28.04-суббота) и до дня, когда недоимку погасили.

[Ксюня Рад]

А уточненку-то какую собираетесь подавать? Вы где-то в первом квартале указали в декларации переплату по налогу?

Уточненку по годовой прибыли за 2006 год. У меня там сумма к уменьшению показана больше, чем есть на самом деле.
А переплата в 1 кв-ле не указана.

[Ксюня Рад]

А неправильную сумму уменьшения мне сначала сторнировать, а потом начислять правильно, так?

[Ксюня Рад]

Вот как у меня было заполнено
Декларация за полгода:
Прибыль за квартал (стр.060) 26588 р
Налог на прибыль (стр.180) 6381
Стр.210 0
Стр.270 6381

Декларация за 9 месяцев:
Прибыль за квартал
Прибыль нарастающим (стр.060) 407858
Налог на прибыль (стр.180) 97886
Стр.210 0 ???
Стр.270 97886

Декларация за год:
Прибыль за квартал
Прибыль нарастающим (стр.060) 88801
Налог на прибыль (стр.180) 21312
Стр.210 104267
Стр.280 82955, а нужно было

Декларация за 9 месяцев:
Прибыль нарастающим (стр.060) 407858
Налог на прибыль (стр.180) 97886
Стр.210 6381
Стр.270 91505

Декларация за год:
Прибыль нарастающим (стр.060) 88801
Налог на прибыль (стр.180) 21312
Стр.210 97886
Стр.270 0
Стр.280 76574
Посмотрите, пожалуйста. Ведь уточненку точно нужно подавать? И как исправить в БУ и НУ на сумму 76574??

[Itasika]

Ксюня Рад, Вы, похоже, совсем запутались. По моим подсчетам - не нужно Вам ничего в бухучете исправлять.

2 кв-л налог начислен 6381 - оплачен
3 кв-л налог 97886 - оплачен
годовой налог 21312, т.е. по итогам года прибыль к уменьшению, но я внесла уменьшение Кт 68.4.1 82955, а нужно было 76574!!!

Считаем бухучет:
Начислено всего налога: 6381+97886-82955=21312, что совпадает с итоговой суммой налога в годовой декларации.
Вы ведь за 9 месяцев неверно начислили, по неправильно заполненной декларации - 97886 вместо 91505.
Ну давайте посчитаем, как оно должно быть в бухучете: 6381+91505-76574=21312.
Я бы не стала ничего исправлять...

на 31.12.06 у меня получается переплата в р-ре 76574.

И у вас сальдо расчетов с бюджетом совпадает с суммой "к уменьшению" по декларации, т.е. все начисления/перечисления четко совпадают. Зачем Вы так стремитесь что-то исправить? Вам нужно только подать уточн. декларации, и все.

[Ксюня Рад]

ItasikaЯ, действительно совсем запуталась.
Я же по итогам года сделала проводку на уменьшение начисления по налогу Д.99.2.1 К-т 68.4.1 -82955. А нужно было 76574.
То же самое по итогам 9 мес-цев.В БУ я начислила 97886, вместо 91505.

[Itasika]

Итого за год - начислено ровно столько налога, сколько нужно было. Поэтому делаете уточненные декларации, и никаких исправлений в БУ. Пеней тоже не должно быть.

[Ксюня Рад]

Итого за год - начислено ровно столько налога, сколько нужно было.

Мне же нужно исправить

Д.99.2.1 К-т 68.4.1 -82955. А нужно было 76574.

Это должна была быть проводка Д-т99.2.1 К-т68.4.1 - 76574.

[Itasika]

Ксюня Рад, Вы прочитали то, что я выше говорила? Поняли? Судя по всему - нет.
У ВАС ДВЕ ОШИБКИ!
Вы же за 9 месяцев прошлого года - тоже неправильно начислили!

Ну давайте еще раз:
На данный момент у вас начислено всего налога: 6381+97886-82955=21312, так?

Хорошо, давайте исправлять....
Считаем:
1. за 9 месяцев 2006 года: начислено налога 97886 вместо 91505.
следует уменьшить начисления Д 99- К68 6381 (сторно)
2. за год 2006 - отражено налога к уменьшению 85955 вместо 76574
следует уменьшить уменьшения (то есть - увеличить налог) на сумму
Д99-К68 6381

В итоге вы одну и ту же цифру 6381 должны сначала заминусовать, а потом приплюсовать. Ну и смысл всех этих движений?
Если вам так будет спокойнее -сделайте бух. справку с этими двумя проводками. Сделайте, сделайте, если никак не хотите поверить, что в результате получится ноль и ничего в бухучете не изменится. ... А потом подумайте о том, что внося исправления за прошлый год - мы не исправляем КАЖДУЮ неправильную проводку, а отражаем только фин. результат неотраженный (прибыль, убыток).

[Ксюня Рад]

Теперь я все поняла. Хорошо, что сдавать только уточненку. Мне же легче.Спасибо за терпение.