Помогите декларация

[Fatinia]

Подскажите, пожалуйста, совсем запуталась! Мы продали товар на экспорт в феврале на сумму 1000000 руб., налоговые вычеты 200 000 (сумма входного НДС, уплаченная поставщикам). В марте были собраны все документы, кроме оплаты, потому что оплатили товар на сумму 500 000. Я сдала декларацию за 1 квартал и в разделе 5 стр. 2 и 4 указала соответственно 1000000 и 200 000. Налоговая частично отказала мне в вычете. То есть налоговые вычеты указала 100 000. Через месяц в апреле из-за границы пришло еще 100 000 руб. А в августе истекли 180 дней. Как заполнить декларацию или декларации.

[AndyGr]

Это Вы в апреле поторопились! Нужно было дождать поступления всей оплаты и после этого отражать в декларации и подавать на подтверждение и вычеты. Нулевую ставку на 500 000 подтвердили за 1 кв.?

[Fatinia]

Да, налоговая подтвердила 0 ставку на 500 000 за 1 кв. Но теперь мне надо подать уточненку за 1 кв., изменить раздел 5 стр 2 и 4 соответственно 500000 и 100000, а в 7 разделе???? И где указать 100 000, пришедшие в апреле, придется уточнять декларацию и за 2 квартал, и как эти декларации заполнить.

[AndyGr]

Я так думаю: уточняете 1 кв. - 500 000 - реализация и 100 000 вычетов в 5 разделе, 500 000 - реализация и 100 000 вычетов в 7; во 2 кв. ничего не уточняете (пришедшие 100 000 там не отражаются - НДС по отгрузке). Попробуйте обсудить тему со своей ИФНС, ведь они должны всячески содействовать налогоплательщику в исполнении им своих обязанностей!

[Fatinia]

100 000 не отражать это же экспортная выручка, которая дает мне подтверждение 0 ставки на 100000 и налоговый вычет соразмерно подтвержденной суммы. А на счет налоговой только звонила, говорят сами не знаем, во как.

[AndyGr]

Вы так и будете кусками подтверждать? Дождитесь уж полного поступления и подтвердите вторую половину вычетов. Тем более, что за 1 кв. Вам НДС все равно доначислять. Кстати, что написано в решении про подтвержденные и не подтвержденные вычеты: 100 000 рассчитано пропорционально подтвержденному экспорту или подтверждены вычеты по конкретным с/ф на сумму 100 000 руб.? Второй вариант для Вас лучше, в первом - как бы не пришлось сдавать полный пакет документов снова...

[Fatinia]

Пропорционально подтвержденному экспорту!

[AndyGr]

Я бы сдал, когда придут все деньги, полный пакет и приложил копию корректирующей за 1 кв. А они пусть сами решают, какую часть по нулевой подтверждать (первую или вторую) и какие вычеты возмещать. Просто, обратить их внимание на частичное подтверждение за 1 квартал.