В ДУ передаются ценные бумаги...
По какой цене эти бумаги должны учесться у Доверительного управляющего.
По цене приобретения учредителем управления?
По цене, указанной в договоре?
Вообще без с/с? (что вряд ли)...
Вопрос интересует как в БУ, так и в НУ...
Хотя в НУ стоимость постановки в учете управляющего скорей всего будет стоимостью приобретения.
Денис, могу посоветовать Приказ МинФина от 28 ноября 2001 г. N 97н "Об утверждении указаний об отражении в бухучете организаций операций, связанных с осуществлением договора ДУ имуществом"
В нем сказано (в п. 12), что имущество, полученное от учредителя управления, учитывается по дебету счетов учета активов (01 "Основные средства", 04 "Нематериальные активы", 58 "Финансовые вложения" и др.) и кредиту счета 79 "Внутрихозяйственные расчеты", субсчет "Расчеты по договору доверительного управления имуществом" по стоимости, числящейся в бухгалтерском учете учредителя управления на дату вступления договора доверительного управления имуществом в силу.
Наташа, да я это читал ессна... Мне не совсем ясно, что делать с переоценкой. Проводить ли переоценку на момент передачи бумаг. То есть приводить цену передачи к рыночной? Вроде таковых требований нет...
Вопрос на самом деле не праздный... Вознаграждение управляющего как правило исчисляется от дохода... Теперь представь, что цена в БУ ценной бумажки у учредителя управления низкая (приобреталась еще задолго до кризиса)... сейчас ее рыночная стоимость значительно выше... Так вот, передав эту бумажку управляющему по учетной цене, учредитель управления уже будет должен уплатить вознаграждение, так как в доверительном управлении при простой продаже бумажки будет прибыль. Не совсем справделиво... как считаешь?
Денис, я вообще-то не спец в таких вопросах, так как никакого отношения к бухгалтерии не имею. Поэтому как проводить переоценку не знаю. Но думаю, что она должна быть. Причем, скорее всего, переоценивать бумаги надо до их передачи в ДУ, то есть у УУ, а потом передать их ДУ. Наверно так.
Наташа, я считал себя спецом в таких вопросах... но вот провести переоценку не вижу оснований... ПБУ19 не даетНу да ладно, придется "по-свойски" прописывать вознаграждение в договоре.
Сообщение от Денис В.
В ПБУ 19 написано, что финансовые вложения, по которым можно определить в установленном порядке текущую рыночную стоимость, отражаются в бухгалтерской отчетности на конец отчетного года по текущей рыночной стоимости путем корректировки их оценки на предыдущую отчетную дату. Указанную корректировку организация может производить ежемесячно или ежеквартально. Это разве не подходит?
Наташа хи... ты или неправильно прочитала или это наезд
Периодичность переоценки устанавливается учетной политикой еще прошлым годом... Не годится.... Даже, если проводить переоценку каждый месяц, а передавать бумаги в ДУ в середине месяца, то проблема остается.
Это, однозначно, не наезд! Честное слово!
Может быть стороны должны достич соглашения о стоимости ценных бумаг и закрепить это в договоре. Тогда бумаги учитывать в БУ по их балансовой стоимости, а вознаграждение ДУ определять исходя из стоимости, указанной в договоре. Можно так?
Наташа, можно
А можно просто указать, что вознаграждение рассчитывается от прироста рыночной стоимости!
Да, но тогда надо эту рыночную стоимость зафиксировать, что бы не было разногласий.
..или указать организатора торогов, чьими котировками пользоваться.
И все? Что ли проМблема решена? Неужели все так просто?
Наташ, а тебе не терпится еще проблему посоздавать ? хи
<b>Денис В.</b>,
И все таки не терпится!
Вопрос уже не в том, КАК оценить, а каким образом УУ должен сообщить ДУ информацию об учетной стоимости ц.б., либо как УУ получит эту информацию? Фиксировать эту стоимость в договоре ДУ? Или УУ пишет ДУ письмо, где указывает эту стоимость? Или как?
Если учетная стоимость не сообщается, то логично ее поставить нулевой.каким образом УУ должен сообщить ДУ информацию об учетной стоимости ц.б., либо как УУ получит эту информацию?
Цена бумаг, передаваемых в ДУ не является существенным условием договора ДУ, поэтому способ представления информации можно выбирать из всех возможных (письменных конечно).
off: давно тебя не было видно...
<b>Денис В.</b>,
То есть, если я не указала в соглашении эту самую стоимость, то бухгалтерия может решить эту проблему самостоятельно. Это хорошо!
Я в отпуске была.off: давно тебя не было видно...
Наверное хорошо с точки зрения юристаЭто хорошо!
Везет... еще 1,5 месяца ждать.Я в отпуске была.
<b>Денис В.</b>,Ну я же не в том смысле, что свалить работу на бухгалтера, а в том, что соглашения можно не переделывать.Наверное хорошо с точки зрения юриста
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
