Авансовый отчет

14.09.2007, 20:13

Работаем в 1С 7.7.
Всегда делала авансовые отчеты такие, чтобы они формировали проводку: Д60 - К71.
Затем приходовала услуги, материалы и т.д., которые пришли от поставщика.

С 50, 71 и 60 счетами все было ОК.

Сегодня мне сказали, что нужно сразу авансовым отчетом приходовать, т.е.:
Д 10 - К 71 (например, материалы)
Д 19 - К 71 (НДС)

С 50 и 71 счетом все ОК. Но как быть с 60-ым? Ведь ОСВ не отражает тогда реальных взаиморасчетов с поставщиками.
И как быть с актом сверки? Ведь если в авансовом отчете указать сч. 10, то нет субконто "Контрагент", и тогда эти обороты не отразятся в акте сверки с поставщиком?

14.09.2007, 20:19

Естественно, не отразятся.
Значит, Вам такая корреспонденция не подходит.

14.09.2007, 21:30

Сегодня мне сказали

Скажите им, что они не правы. Так не "нужно", а можно, обычно если куплено в магазине по товарному чеку и мелочь какая-нибудь.

15.09.2007, 16:13

Наверно, те, кто вам такое сказал, имели в виду, что в инструкции к плану счетов нет такой проводки Дт 60 Кт 71. Но в той же инструкции сказано, что если возникают факты хозяйственной деятельности, корреспонденция по которым не предусмотрена в типовых проводках, организация может дополнить типовые проводки. Когда-то это уже обсуждалось.

16.09.2007, 09:59

НатальяС,

в инструкции к плану счетов нет такой проводки Дт 60 Кт 71

вы в этом уверены????

we_both, вы все правильно делали, так что не слушайте тех кто

Сегодня мне сказали, что нужно

/Не всегда они правы

16.09.2007, 10:03

С сайта Минфина
Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" предназначен для обобщения информации о
расчетах с работниками по суммам, выданным им под отчет на административно-
хозяйственные и операционные расходы.
На выданные под отчет суммы счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" дебетуется в
корреспонденции со счетами учета денежных средств. На израсходованные подотчетными
лицами суммы счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" кредитуется в корреспонденции со
счетами, на которых учитываются затраты и приобретенные ценности, или другими счетами в
зависимости от характера произведенных расходов.
Подотчетные суммы, не возвращенные работниками в установленные сроки, отражаются
по кредиту счета 71 "Расчеты с подотчетными лицами" и дебету счета 94 "Недостачи и потери
от порчи ценностей". В дальнейшем эти суммы списываются со счета 94 "Недостачи и потери
от порчи ценностей" в дебет счета 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" (если они могут
быть удержаны из оплаты труда работника) или 73 "Расчеты с персоналом по прочим
операциям" (когда они не могут быть удержаны из оплаты труда работника).
Аналитический учет по счету 71 "Расчеты с подотчетными лицами" ведется по каждой
сумме, выданной под отчет.
Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
корреспондирует со счетами:
по дебету по кредиту
50 Касса 07 Оборудование к установке
51 Расчетные счета 08 Вложения во внеоборотные
52 Валютные счета активы
55 Специальные счета в 10 Материалы
банках 11 Животные на выращивании
76 Расчеты с разными и откорме
дебиторами и кредиторами 15 Заготовление и приобретение
79 Внутрихозяйственные материальных ценностей
расчеты 20 Основное производство
91 Прочие доходы и расходы 23 Вспомогательные
производства
25 Общепроизводственные
расходы
26 Общехозяйственные
расходы
28 Брак в производстве
29 Обслуживающие
производства и хозяйства
41 Товары
44 Расходы на продажу
45 Товары отгруженные
50 Касса
51 Расчетные счета
52 Валютные счета
55 Специальные счета в
банках
70 Расчеты с персоналом по
оплате труда
73 Расчеты с персоналом по
прочим операциям
76 Расчеты с разными
дебиторами и кредиторами
79 Внутрихозяйственные
расчеты
91 Прочие доходы и расходы
94 Недостачи и потери от
порчи ценностей
97 Расходы будущих периодов
99 Прибыли и убытки

16.09.2007, 10:05

Вы мне лучше дайте ссылку (если вас это не затруднит, конечно). А то можно многое написать откуда это.

16.09.2007, 11:42

Это выписка из Инструкции к плану счетов, типовая корреспонденция. Но почему-то все время народ забывает, что в той же инструкции написано

В Инструкции после характеристики каждого синтетического счета дана типовая схема корреспонденции его с другими синтетическими счетами. В случае возникновения фактов хозяйственной деятельности, корреспонденция по которым не предусмотрена в типовой схеме, организация может дополнить ее, соблюдая единые подходы, установленные настоящей Инструкцие

**Аноним** · 16.09.2007, 13:06

Даже если и дополнить такой корреспонденцией, в 1С при составлении авансового отчета Д 60 к 71 - 60000 есть строка в т.ч. НДС, если ее заполнить, то программа формирует проводки Д 60 К 71 - 50847, Д 19 К 71-9152, получается не надо выделять ндс в авансовом отчете?

16.09.2007, 13:08

Вы делаете Д.60 К 71 - 118 рублей
Д.10 К 60 - 100 рублей
Д.19 К 60 - 18 рублей

А в авансомо отчете не выделяете если через 60. Если через 10, то выделяете

16.09.2007, 13:19

получается не надо выделять ндс в авансовом отчете?

Именно так и получается, если вы используете 60-й счет. НДС вы выделяете в документе по оприходованию купленного (поступление материалов)

**Аноним** · 16.09.2007, 13:21

Все верно, так и делаю, вопрос : зачем тогда нужна такая строка (в т.ч. НДС)? Так и тянет заполнить

16.09.2007, 13:22

Повторяю она нужна если вы сразу не на 60, а на 10 в авансовом отчете отправляете или на 26.

16.09.2007, 15:24

http://www2.minfin.ru/buh/prikaz311000n94n.pdf

21.12.2007, 14:30

Сообщение от Январь

обычно если куплено в магазине по товарному чеку и мелочь какая-нибудь.

я правильно понимаю, что можно и сразу 10.06/71.1 если куплена мелочь и по чекам ККМ без выделения НДС?

21.12.2007, 15:08

я правильно понимаю, что можно и сразу 10.06/71.1 если куплена мелочь и по чекам ККМ без выделения НДС?

Можно. Из плана счетов:
На израсходованные подотчетными лицами суммы счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" кредитуется в корреспонденции со счетами, на которых учитываются затраты и приобретенные ценности, или другими счетами в зависимости от характера произведенных расходов.

28.03.2011, 15:21

Добрый день!
Недавно пришла в компанию вместо предыдущего бухгалтера. Начала просматривать авансовые отчеты. Ситуация такая: материалы приходовались Д 10 К 60.1, а авансовом отчете проводка Д 26(44) К 71. Хотя правильно бы сделать Д 60 К 71. И выходит, что 60 счет зависает. Причем такая ситуация повторялась не один раз. Трудность еще в том, что все это было в прошлых годах и материалы, естественно, все списаны в производство. А сейчас поставщики просят акт сверки, а у нас висит остаток на 60 счете, которого там быть не должно! Как исправить данную ошибку? Буду благодарна за любые советы.

28.03.2011, 15:22

и материалы, естественно, все списаны в производство

Два раза?

28.03.2011, 16:38

Выходит, что так. Помимо того, что зависает 60 счет, так еще и неоправданное завышение себестоимости продукции произошло. как данную ситуацию исправить?

28.03.2011, 17:13

Olga.spb, лишние расходы вернуть
60 - 84 или 60 - 91.1, если сумма несущественная
По прибыли уточненку

28.03.2011, 19:53

Большое спасибо!Так и сделаю.

Тема: Авансовый отчет

Опции темы

Поиск по теме