Как выдать заемные средства директору или участнику общества?
Можно ли проценты по этим договорам включать в расходы по налогу на прибыль? Может ли договор займа в этом случае быть беспроцентным?
Если проценты, то от 8 до 12%, т.к. ставка рефинансирования сейчас 10%? Если менее 7,5% (10*3/4=7,5%), то есть менее 3/4 ставки рефинансирования, то надо удерживать НДФЛ по ставке 35%, то есть быть налоговым агентом?
РКОКак выдать заемные средства директору или участнику общества?Выдаете заём и еще приплачиваете, а то не дай бог откажутся?Можно ли проценты по этим договорам включать в расходы по налогу на прибыль?Может.Может ли договор займа в этом случае быть беспроцентным?
По договору займа.
Т.е. организация выдает заем, получает доход в виде %, и при этом желает эти % в расходы поставить?
Может.
Какие установите, такие и будут.
Да.
Шмымзик, сорри, последнее "да" к чему?
пс что то у меня сегодня с головой...
Andyko, 5 вопросов - 5 ответов )) Последнее "да" - на вопросЕсли менее 7,5% (10*3/4=7,5%), то есть менее 3/4 ставки рефинансирования, то надо удерживать НДФЛ по ставке 35%, то есть быть налоговым агентом?
Шмымзик, не пугай меня, при получении процентов? Или они таки приплачивают?
Если они выдадут диру беспроцентный (низкопроцентный) заем - то будут налагентами по матвыгоде.
Сорри, плиз. Думаю об одном, пишу другое.
Я выдаю заем беспроцентный, это будет отклонением от рыночной ставки 10% более чем на 20%. , то есть допустимый предел от 8 до 12%. То есть налорги могут доначислить НДФЛ диру на сумму сэкономленных процентов? А с нас потом доначислить пени и штраф преподнести за неудержание и неуплату налогов? То есть надо брать ставку в пределах от 8 до 12%, чтобы не удерживать 35%, тогда мы не будем налоговым агентом для дира. Но неудобно, т.к. эти проценты надо будет возвращать на расчетный счет.
А если наоборот, юрлицо получило заем от физлица-участника общества, процентный, можно будет эти проценты включить в расходы по налогу на прибыль = ставка рефинансирования 10*1,1=11% или нет?
И действует ли в этом случае 40 статья? То есть предел от 8 до 12%?
Рыночная ставка не при делах, ст.40 не применяется.Я выдаю заем беспроцентный, это будет отклонением от рыночной ставки 10% более чем на 20%.
Вообще-то Вы должны исчислить и удержать НДФЛ с мат. выгоды.То есть налорги могут доначислить НДФЛ диру на сумму сэкономленных процентов?
Я постоянно говорю о том, что делать заем процентным ТОЛЬКО для ухода от НДФЛ - глупо, неразумно, и невыгодно. Даже 35% с одного рубля - это меньше, чем рубль.То есть надо брать ставку в пределах от 8 до 12%, чтобы не удерживать 35%, тогда мы не будем налоговым агентом для дира. Но неудобно, т.к. эти проценты надо будет возвращать на расчетный счет.
Давайте начнем с того, что статья 40 вообще не применима для контроля процентов, т.к. это не цена сделки.И действует ли в этом случае 40 статья?
как правило стоит выбор 35% НДФЛ, или 24% прибыль, или УСН 15%, 6%, где ж тут не выгодно?Сообщение от Шмымзик
далекий, не поняла... Вы считаете, что лучше % заем? Именно для целей налогообложения лучше?
хм, 35% это ж если меньше 3/4, наверно вы правы, извините
Последний раз редактировалось далекий; 18.09.2007 в 17:07.
хи...для того что б поменьше в бюджет заплатить
далекий, т.е. Вы бы лично взяли заем под 7,5% и уплатили бы займодавцу эти %, лишь бы НДФЛ не платить? Который в данном случае составит 2,6% от суммы займа, что явно меньше, чем 7,5? Ну если это дело принципа... чтобы в бюджет не платить... Но лично у меня такого принципа нет )))
Если заемщик - учредитель, и деньги все равно в итоге попадают в его карман, пройдя через налог на прибыль или там УСН - то в итоге в бюджет примерно столько же и уйдет, как на НДФЛ. Ну разве что при УСН 6% чуть поменьше, но только при ставке НДФЛ 35%. Если заем на покупку недвижимости - то НДФЛ всегда выгоднее.
Спасибо. А эти проценты можно включать в расходы по налогу на прибыль?
Аноним, так вы все-таки займодавец или заемщик? В вопросе сказано, что собираетесь ВЫДАТЬ заем....
Меня интересуют обе ситуации и выдать и получить. И, если получить под проценты, то можно ли их в расходы по налогу на прибыль поставить?
Да, можно. В порядке, предусмотренном гл.25 НК.И, если получить под проценты, то можно ли их в расходы по налогу на прибыль поставить?
То есть либо ставка рефинансирования*1,1 либо, если есть займы, выданные на аналогичгых условиях (сумма, валюта, сроки, обеспечение), то всю сумму процентов.
Да. Только все-таки займы ПОЛУЧЕННЫЕ. Они же - долговые обязательства выданные.займы, выданные на аналогичгых условиях
Спасибо.
Скажите, а количество займов директору можно выдавать неограниченное количество?
да
А кто должен от лица фирмы заключать договор займа с директором. Оформить на какого-либо сотрудника доверенность?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
