Большая задолженость предприятия перед подотчетным лицом??

22.09.2003, 18:18

Ситуация такова:
Меняется гл. бух. При разборе полетов (составления акта-приема передачи дел - кстати который подписывать бывший гл. бух отказался) выясняется следующая картина:

В период становления фирмы, директор, покупал большинство имущества на собественные деньги - офрмлялось все через 71 счет (но не взнос в уст. капитал а хоз. расходы, материалы, услуги, ОС для основной деятельности) , но фирма длительное время больше года не расчитывалась с ним, теперь сумма задолжености перед директором (подотчетным лицом) грозит превратиться в 7-ми значную (т.е. за милион).

Вопрос:
1) Формально я понимаю - нет разницы 100 рублей или 100000 рублей - но всетаки - нет ли каких ньюансов (иного истолкования) данной хозйственной ситуации??

2) Вроде бы достаточно аргументировано известно что возмещать НДС с имущества(услуг, работ) приобретенных через 71 счет можно и без расчетов с самим подотчетным лицом - но вот когда задолженность регулярно и угрожающе все время растет и растет причем ни разу не погашалась даже на копейку - не усмотрят тут какой-нить юр. или налоговой казуистики????

22.09.2003, 18:21

2) - арбитражная практика была разная

.

22.09.2003, 18:34

Ёшкин кот - а ведь как минимум 100 000 чистого НДС на возмещение подвиснет

Что делать - караул!!!

22.09.2003, 23:22

Возмещать! Быть может путем составления договора о погашении задолженностей и перенесением зафиксированной задолженности ако ссуды с рассрочкой на энное кол-во лет?

23.09.2003, 12:48

sotnik СПАСИБО!!!

Ведь можно сделать еще лучше, на базе твоей мысли!!!
На каждый месяц в котором осуществлялись поступления от подотчетника, оформляем договор займа (т.к. он директор и учередитель - то тут я как понимаю нет проблем оформить займ у него как у физ лица ????) - тут же делаем от него ПКО на эту сумму и тут же РКО как подотчетному лицу и все задолжености как ни бывало - и тоесть мы плавно переведем усё задолженость с подотчета на задолженость по займам перед физ. лицом.

??????

Правда есть несколько вопросов:

1) Можно ли сделать один договор займа скажем от 01.01.02 на 500 000 и так его составить что поступления от физ. лица будут идти не сразу а тогда когда мне нужно в том или ином месяце или лучше всетаки делать на каждый месяц свой договор????

2) На сколько я понимаю, по договору займа с физ. лицом ни предприятие ни само физ. лицо не попадает ни под какие налоги (НДФЛ, ЕСН, НДС, прибыль) - верно ли это, а то мало ли какие ньансы???

Правда я что не подумал про форму № 1 и прочие - надо глянуть не поедут ли они от таких "мнипуляций"

23.09.2003, 13:08

По п.1) - без разницы!
По поводу п.2) У предприятия, если налоговики докажут, что получение займа - услуга, может возникнуть налогооблогаемый доход по п.8 ст.250 НК РФ. Хотя многие с этим спорят. Безвозмездным в этом случае окажутся рыночные проценты по кредиту.
Баланс, естественно поплывет, если задним числом, как и декларации по НДС.

23.09.2003, 13:15

Ага! То что можно один договор - енто хорошо. То что директор и учредитель дает займ собственному предприятию - пусть доказывают что это финансовая услуга - это не проблема.
Декларация не поплывет, т.к. НДС уже возмещен просто возникла необходимость более достовернее подтвердить его(НДС) возмещение.

А вот форма № 1 - может воспользоваться неразберихой с новыми формами - ну или сдать исправительные ???

23.09.2003, 13:24

Исправительные формы по бухотчетности не сдаются! В бухучет исправления вносятся в момент обнаружения ошибок (в Вашем случае - "неучет" договора займа).
А какая неразбериха у нас с отчетными формами?

23.09.2003, 13:30

На счет форм бух отчетности - сразу видно что я не бухгалтер

- хотя в принципе я знаю про БУ и НУ отчетность и примерно как ее "исправлять" (но т.к. как на практике не сдавал и не исправлял - бывают такие ляпсусы

.

На счет неразберихи - дык новые формы же Форма1, Форма2 и т.д. - сам в глаза не видел но явно там чегонить уменьшили, чегонить добавили- ну и как гриться можно подхимичить, хотя судя по вашим замечаниям нужно просто будет сделать исправительные проводки, ну и переделать кассу (благо там 20-30 ПКО и РКО в год

**Аноним** · 30.09.2003, 10:48

А почему фирма не погашает задолженность по 71 счету директору? Если есть деньги, то лучше потихоньку выплачивать. Ведь займ тоже придется возвращать.

30.09.2003, 14:58

Ну откуж стока нала! Да и с оборота вынимать средства не хотелось. А переквалификация задолжености с подотчета в займ даст возможность зачесть НДС входящий - без возможных проблем.

Тема: Большая задолженость предприятия перед подотчетным лицом??

Опции темы

Поиск по теме