Фирма зарегистрированна в апреле, реализации еще небыло (будет ориентировочно в октябре-ноябре). поскольку мы сейчас приобретаем разные услуги (с НДС) в отчетах у меня соответственно НДС был к уменьшению инспектор проводящий камералку сказала будет отказ в уменьшении НДС. Что мне теперь сделать? после проверки сдать корректировки до НДС=0руб к уплате/уменьшению и этот НДС на 19 повесить до лучших времен или ...
Если не хотите судиться, то ждать когда появиться реализация.Что мне теперь сделать?
Не надо, налоговики должны сами убрать в лицевом счете суммы к возмещению. Вы сторнируете проводки Д 68.2 К 19.после проверки сдать корректировки
По результатам проверки я Сторнирую на К 19 и при появлении реализации вновь данную сумму включаю к уменьшению налога к уплате и все.
Спасибо.
В такой ситуации как у Вас право на налоговый вычет у налогоплательщика возникает при первой реализации, поэтому и сделать записи книги покупок=предъявить НДС к возмещению Вы можете только в момент первой реализации.(п1ст171 и Правила ведения журнала сч/фактур,книги покупок/продаж).
А уточнёнку подать всё же стоит т.к. Вы неправомерно заявили сумму НДС к вычету.
И станет должен бюджету!!!А уточнёнку подать всё же стоит
А за что я буду должен бюджету? За разницу от 0 и минус 500 руб.
Получается я вообще теряю право на использование данного вычета, даже в следующем квартале, когда у меня появится первая реализация.В такой ситуации как у Вас право на налоговый вычет у налогоплательщика возникает при первой реализации
Должен???
что???
просто снимет вычет...ну ошибся ..с кем не бывает ...увеличения налога к уплате это не повлечет просто сдается пустая (нулевая) уточняющая декларация и все
Получается я вообще теряю право на использование данного вычета, даже в следующем квартале, когда у меня появится первая реализация.[/QUOTE]
II. Ведение покупателем книги покупок
7. Покупатели ведут книгу покупок, предназначенную для регистрации счетов-фактур, выставленных продавцами, в целях определения суммы налога на добавленную стоимость, предъявляемой к вычету (возмещению) в установленном порядке.
8. Счета-фактуры, полученные от продавцов, подлежат регистрации в книге покупок по мере возникновения права на налоговые вычеты в порядке, установленном статьей 172 Налогового кодекса Российской Федерации
____________________________
Статья 172. Порядок применения налоговых вычетов
1. Налоговые вычеты, предусмотренные статьей 171 настоящего Кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), имущественных прав, документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, документов, подтверждающих уплату сумм налога, удержанного налоговыми агентами, либо на основании иных документов в случаях, предусмотренных пунктами 3, 6 - 8 статьи 171 настоящего Кодекса.
______________________________
Статья 171. Налоговые вычеты
1. Налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 166 настоящего Кодекса, на установленные настоящей статьей налоговые вычеты.
___________________________________
А теперь от обратного:
Декларацию в части вычетов заполняем на основании книги покупок за соответствующий период, записи в книгу покупок сделать можем только при возникновении права на вычет, право на вычет возникает не ранее чем появляется реализация т.е. НДС к уплате (ст.171), так что спокойно ждёте первой реализации и предъявляете к вычету (уточнёнку подать надо т.к. нельзя же дважды заявлять вычет по одному документу) .Да конечно вариант неоднозначный, но все сомнения в нашу пользу
P.S все же посмотрите сколько у вас получится НДС в периоде когда будет первая реализация хоро если немного к уплате...не любят его возвращать...а вот получить от контрагента сч/фактуру по почте более поздней датой можно
Его снимет налоговая по результатам камеральной проверки!просто снимет вычет...
Уважаемый(ая), AZ 2
Если конечно камералка уже началась и вы в не в хороших отношениях с вашим инспектором, то да вам придётся дождаться отказа в возмещении налога и акта о выявленных нарушениях, на основании чего заполнить доп.листы книги покупок продаж (сторнировочные)( а не только сторнировать д.68 к.19) и как следствие все равно подать уточнёнку! нет вы конечно можете не вносить изменения в книгу покупок, но это будет означать ваш сознательный отказ от того что бы в момент появления реализации предъявить НДС с указанных покупок к вычету.
Об этом я речь не вел.нет вы конечно можете не вносить изменения в книгу покупок
Добрый день! Уважаемые товарищи бухгалтера! А как вы считаете ,если первая реализация была, но "Без НДС" ( местом реализации не является РФ)Сообщение от Аноним
Могу ли я предъявить 18% к возмещению????
Или же лучше все эти сч/ факт зарегистровать в след. квартале???
Если этот НДС относится к расходам по операциям, не облагаемым НДС, то возмещать вообще нельзя ни сейчас, ни в следующем периоде.
Творю, но за последствия не...
Нет, этот НДС не относится к операции "Без НДС" , этот НДС 18% по хозяйственным услугам ...
а по-конкретнее.по хозяйственным услугам
Творю, но за последствия не...
Услуга кот. была реализована без НДС(реклама) , ее местом оказания не считается РФ, т.к. контрагент за рубежом. По этой услуге входящий НДС я приняла на 44 счет(мы просто перепродаем услугу по рекламе в журнале). А так же были различные другие услуги с вход. НДС 18% - изготовление визиток, оплатат телеф. переговоров, изготовление штампа( организация только создана)
Спасибо
Все что перечислили, я бы отнес к общехозяйственным расходам, поэтому НДС надо распределять, а т.к. другой реализации не было, то весь идет на затраты и возмещению не подлежит.
Творю, но за последствия не...
Может быть вы мне подскажите как правильнее по бух-ии оформить списание этого НДС на затраты???? Просто при принятии услуги сразу все поставить на 44 счет??? и соответственно сформировать книгу покупок, где все сч- факт. без НДС???
Почитайте п. 4 ст. 170
Творю, но за последствия не...
Спасибо
А откуда это следует?В такой ситуации как у Вас право на налоговый вычет у налогоплательщика возникает при первой реализации,
Ну и где в ст.171 это написано.право на вычет возникает не ранее чем появляется реализация т.е. НДС к уплате (ст.171)
Ст.171
1. Налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога,
исчисленную в соответствии со статьей 166 настоящего Кодекса, на установленные настоящей статьей налоговые вычеты.
Исчилил в соответствии со статьей 166 получил 0, уменьшил - получил к возврату. Что не так?
Vics, так то оно так, и суды поддерживают такую позицию, а налоговики нет.
Творю, но за последствия не...
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием
