Неправильно рассчитан НДФЛ

[Radastudio]

Веду бухучет в 1С. Изза того, что ошиблась в вводе Общей суммы дохода сотрудника при приеме на работе (а это было в мае), НДФЛ стал считаться неправильно. Обнаружила это в сентябре.
в итоге за июнь, июль, август мной недоплачено НДФЛ на сумму 39 руб (3 мес на 13 руб.) Сумма конечно невелика, но как теперь это доплатить?
какие платежки нужно печатать - если налоговый агент сам обнаружил сумму недоплаты и сам это погашает. и сколько нужно платежек? одну на всю сумму или разные - по месяцам?
Какие санкции будут, что НДФЛ не доплачен или что уплачен не вовремя?
Как отразить в бухучете эту сумму - просто при выдаче следующей з/п этому сотруднику удержать ее?

[Шанти]

перечислить одной платежкой сумму доплаты, второй платежкой - пени.
На счет удержания с работника не уверена, в ТК указано, что в случае ошибочной переплаты по вине работодателя, сумма переплаты не возвращается. Но могу ошибаться

[Делечка]

Как отразить в бухучете эту сумму - просто при выдаче следующей з/п этому сотруднику удержать ее? И перечислить в общем порядке.

[Аноним]

Без пени. Налоговый период по НДФЛ - ГОД.
Поэтому можете безболезненно пересчитать НДФЛ у работника и нет дополнительных проводок, просто за сентябрь у него увеличится сумма НДФЛ. При отчетности по НДФЛ за год во всех месяцах правильно укажете начисленный налог, а удержанный же указывается общей суммой

[Чиж]

Без пени. Налоговый период по НДФЛ - ГОД.

Хммм... почему без пени-то?

[Аноним]

НДФЛ - налог удерживаемый с физлиц, причем указано в НК "2. Суммы налога, не удержанные с физических лиц или удержанные налоговыми агентами не полностью, взыскиваются ими с физических лиц до полного погашения этими лицами задолженности по налогу в порядке, предусмотренном статьей 45 настоящего Кодекса."
И где пени?
А вообще если хотите, то платите, что хотите, но НК "4. Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации с учетом положений настоящей статьи, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом." и еще
"Уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается."

[Чиж]

4. Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации с учетом положений настоящей статьи, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом."

Это цитата из ст.228, если не ошибаюсь? т.е. для тех НП, которые декларируют и уплачивают налог самостоятельно?

Так у нас не тот случай, пока у налагента есть желание удержать НДФЛ в полной мере.

"Уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается."

Это-то тут при чем?

[Чиж]

Radastudio, вам нужно

перечислить одной платежкой сумму доплаты, второй платежкой - пени.

Пени считаются на день погашения/уплаты.

[голова]

Radastudio, Простите, что-то не "въезжаю" к вечеру... вы ошиблись при вводе данных от ДРУГОЙ организации ? Вроде бы у Вас свои расчеты , у них свои.....

[Radastudio]

Radastudio, вам нужно
Пени считаются на день погашения/уплаты.

наивный вопрос: а как считать пени? и где это можно посмотреть? в НК в разделе НДФЛ про это ничего не написано... хотя подозреваю, что я это могла пропустить изза того что недавно работаю и еще не так внимательна...

[Чиж]

как считать пени? и где это можно посмотреть?

Смотреть-75 и 226 ст. НК.