НДФЛ
Помогите разобраться с НДФЛ. Мы перешли на УСН (доходы, уменьшенные на величину расходов) в этом году. Вопрос: Можно ли включать суммы налога на доходы физ.лиц, удержанные из з/пл работников в расходы организации. И если можно, в какой момент:
1. выплаты з/платы
2. перечисления в бюджет налога с р/счета
Нельзя.
Вы всего-лишь как налоговый агент перечисляете НДФЛ в бюджет.
Это не ваши расходы.
Формально нельзя.
Однако в расходы входит начисленная зарплата, т.е. к выдаче+НДФЛ.
С уважением.
Abrа, это откуда?Однако в расходы входит начисленная зарплата, т.е. к выдаче+НДФЛ
Статья 255. Расходы на оплату труда
В расходы налогоплательщика на оплату труда включаются любые начисления работникам в денежной и (или) натуральной формах, стимулирующие начисления и надбавки, компенсационные начисления, связанные с режимом работы или условиями труда, премии и единовременные поощрительные начисления, расходы, связанные с содержанием этих работников, предусмотренные нормами законодательства Российской Федерации, трудовыми договорами (контрактами) и (или) коллективными договорами.
К расходам на оплату труда в целях настоящей главы относятся, в частности:
1) суммы, начисленные по тарифным ставкам, должностным окладам, сдельным расценкам или в процентах от выручки в соответствии с принятыми у налогоплательщика формами и системами оплаты труда;
С уважением.
Это все понятно... Но зачем НДФЛ в расходы на оплату труда включать. Это же неправильно.
Если смотреть по проводкам:
20-70 - начислена оплата труда
70-68 - начислен НДФЛ
Или ты со мной опять не согласен?
ДаНик.
Ну бухучет вообще ни при чем. Фирма то на УСН.
А так по порядку:
1. В расходы включаем начисленную ЗП - согласен?
2. при кассовом методе отражаем в книге выданную ЗП по ведомости, а остаток (НДФЛ) при перечислении с расч/счета.
Немного коряво и методологически не верно, но удобно. Работаем только с кассой и банком.
С уважением.
Поддерживаю ДаНика
Конечно нельзя. Все сказано - и добавить-то нечего.
Мне скучно, Бес...
faust, я вобще то про то, что на этот вопрос нельзя отвечать "нельзя"
С уважением.
Добавляю. НДФЛ все равно входит в расходы при упрощенке.
С уважением.
Что-то я не совсем тебя понимаю.
Если мы начислили работнику з/плату 10000 руб., НДФЛ - 1300 руб. уплатили как нал. агент, то выдаем на руки по ведомости => и включаем в расходы ппи кассовом методе з/плату за минусом НДФЛ (8700 руб.).
Или я опять не прав?
ДаНик , втом то и дело, что включаем начисленную.
там в НК ссылочка есть на приведенную мной статью.
С уважением.
AbraЭтот аргумент как-то не убеждает.НДФЛ все равно входит в расходы при упрощенке.
Может еще какие -нибудь?
А то отняли деньгим у работника, перечислили в бюджет - наш расход. Хорошо живем. Все, у кого есть прибыль, могут на белую зарплату переходить.
Не видел следующие посты:
какая ссылочка?
какие статьи?
Последний раз редактировалось faust; 23.09.2003 в 18:02.
Мне скучно, Бес...
faust, а почему нельзя?
а если выдать всю начисленную зарплату, а потом принять от работника НДФЛ и перечислить его в бюджет, то будет можно?
Itasika
Что можно? НДФЛ в расход поставить? Нет. Зарплату - да.
Мне скучно, Бес...
Какая-то глупая дискуссия.
Как можно чужой налог включать в расходы?
Мне не понятно...
faust, я действительно не понимаю, почему НДФЛ не входит в расходы.
расходы на з/пл мы определяем по ст.255 НК, выплачиваем ее (как бы) "двумя частями" - работнику и в бюджет, в момент выплаты (перечисления) - ставим в расходы.
Itasika, так в расходы входит ЗАРПЛАТА в полной сумме. Часть выдали работнику, часть отправили брошенным детям (алименты) - по его заявлению или исп.листу, часть отправили в бюджет - на основании закона. Но это все - расход в виде зарплаты.
stas, так и я всю дорогу об этом!!
а ДаНик говорит: "Если мы начислили работнику з/плату 10000 руб., НДФЛ - 1300 руб. уплатили как нал. агент, то выдаем на руки по ведомости => и включаем в расходы ппи кассовом методе з/плату за минусом НДФЛ (8700 руб.)."
faust его в этом заблуждении поддерживает.
faust говорил, как мне кажется, то же самое, что и я...
Нельзя говорить, что НДФЛ входит в расходы. В расходы входит зарплата.
stas®
Ты мне льстишь. Я действительно погорячился. По-моему, когда дело касается НДФЛ, надо слушать, что я говорю и делать наоборот. Тогда все будет правильно.
... я просто не подумал о том, что он, сволочь, действительно в зарплату входит...
Бывает.
Мне скучно, Бес...
faust, ну вот и я о том же.
Если разобрались, то логику приводить не буду.
резюме.
И НДФЛ и все прочие удержания входят в начисленную зарплату. И именно ее включаем в расходы при УСН.
В примере ДаНика: сумма в расходы - 10 000 руб.
С уважением.
Действительно заблуждение. Осознал... спасибо.stas, так и я всю дорогу об этом!!
а ДаНик говорит: "Если мы начислили работнику з/плату 10000 руб., НДФЛ - 1300 руб. уплатили как нал. агент, то выдаем на руки по ведомости => и включаем в расходы ппи кассовом методе з/плату за минусом НДФЛ (8700 руб.)."
и я тоже... я просто не подумал о том, что он, сволочь, действительно в зарплату входит...
Молодо - зелено... Бывает.
P.S.
Аbra, согласен с последним замечанием на счет 10 000 руб.
Собственно, ответ на изначальный вопрос:
НДФЛ, фактически удержанный у работника подлежит включению в состав расходов предприятия (УСН) в момент перечисления денежных средств в бюджет.
PS у-ф-ф.. я уж было решила, что у меня дикие глюки
Последний раз редактировалось Itasika; 24.09.2003 в 11:39.
Itasika, супер.
С уважением.
... в качестве расходов на зарплату.Собственно, ответ на изначальный вопрос:
НДФЛ, фактически удержанный у работника подлежит включению в состав расходов предприятия (УСН) в момент перечисления денежных средств в бюджет.
Люди я не понял, поправте меня если я не прав, тоесть допустим у нас в фирме, оклад работника 10000 р., он отработал полносью месяц, грубо говоря ему необходимо выплатить 10000-13%=8700 р., но потом организация должна уплатить 1300 р в бюджет. И как будут признваться расходы?
Выплатили з/п - у нас этим числом в расходы пошло 8700
Перечислили НДФЛ - 1300 в расход
Правильно или я что то не понимаю?
Все правильно. А что смущает?
Да просто это все на словах, а как можно все в законе
В законе написано "расходы на оплату труда". Что Вам еще надо
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
