вопрос по гранту

[zunechka]

добрый день. у нас на фирму поступили деньги сотруднику как исполнителю работ по гранту. может кто нибудь знает как их учитывать? (я думаю дт.86-кт51, дт 91.1-кт86????). А как по ну? и еще из документов дали лишь что-то типа справки. но ИМХО это не основание. Что нужно от них? Знаю в прошлом году тоже был платеж-так он так и висит на сч86. Могу ли я сейчас деньги перевести на сч.91.1 или уже нет ??? Спасибо

[Над.К]

Я не поняла, если эти деньги сотруднику, то причем тут фирма и ее 86 счет? Договор у кого с кем?

[zunechka]

в справке было написано - настоящим подтверждаем что исполнителю работ по гранту Иванову И.И. от ООО "Лютик" перечислена сумма ...... за 2006 год. Договора нет

[Над.К]

А с какой радости они перечислили средства физического лица Иванова на расчетный счет фирмы? Я уж молчу о том, что грант давать ООО не может

[zunechka]

не знаю. это Американский фонд с русским представительством в москве. в фирме 2 сотрудника- в справках они выделили деньги по каждому. но в платежке было написано просто "за оказанные услуги"

[zunechka]

уточню =ООО "Лютик" (фирма где Иванов И.И. сотрудник)

[Над.К]

Еще раз спрашиваю - если это личные деньги сотрудника, то причем тут Ваша фирма? И кто Вы? Это ООО "Лютик"?

[zunechka]

мы лютик. деньги - не совсем личные. поступили на фирму за оказанные услуги сотрудниками нашей фирмы- оказание консультаций. но договора нет. в платеже- кому и сколько не выделено. это указано лишь в справке. других документов от фонда нет

[Над.К]

zunechka, если сотрудники оказывали услуги как сотрудники Вашей фирмы, значит это деньги фирмы. И никакой не грант, чтобы там не было в справках указано. Обычная выручка от услуг.

[zunechka]

а как быть с документами? они ведь дали только эту дурацкую справку с выделением "исполнителю работ по гранту" И в платежке тоже- за оказанные услуги по гранту

[zunechka]

по 2006г.- документов уже наверно не будет . деньги висят от моей предшественницы на сч.86. а за этот год- постараюсь вырвать акты хоть какие. но что делать с тем годом- ума не приложу

[Над.К]

Ну так это их грант, и они под этот грант у Вас консультации заказывали. Ну нет акта, но ведь отсутствие акта не говорит о том, что из под налогообложения эти суммы выпадают. Налог на прибыль заплатили? НДС заплатили?

[zunechka]

нет не было ни ндс, ни налога на прибыль. деньги болтаются на сч.86. единственно с этого счета списывались расходы по мтс. но я щас мтс отношу в наши расходы и принимаю в зачет ндс

[Над.К]

zunechka, можно узнать, причем тут счета бухучета и НДС? И причем тут МТС?

[zunechka]

Налог на прибыль заплатили? НДС заплатили?

- мой ответ был нет.
Мтс- т.к. деньги висели на сч.86-Целевое финансирование. и чтоб хоть как-то списывать эти деньги моя предшественница списывала расходы по мтс на сч.86

[Над.К]

Ну так доплачивайте налоги и пени, сдавайте уточненки.

[zunechka]

т.е вы считаете хоть и указано везде слово грант- это Прочие доходы(сч.91.1). т.к. мы оптовая торговля. И оказание услуг у нас- только обслуживание оргтехники. Я Вас правильно понимаю????

[Над.К]

zunechka, я Вас уже спрашивала - причем тут 86 счет, если мы говорим о налогах? Откройте ст.251 НК, посмотрите, какие доходы не облагаются налогом на прибыль. Откройте главу 21, там тоже написано, что не облагается НДС. Но счета бухучета тут ВООБЩЕ НЕ ПРИЧЕМ. Забудьте пока про них.
И потом - не грант у Вас, у Вас обычное оказание услуг. Грант у этого Американского фонда, Вам он за услуги заплатил.

[zunechka]

тогда спрошу по другому- как мне теперь быть? сторнировать счет 86? сажать все на сч.90 или все же 91???

[Над.К]

ИМХО - 90 счет.

[zunechka]

спасибо

[zunechka]

[QUOTE=Над.К;51307138]-Надя а можно я Вас опять поспрашиваю: очень боюсь не так принять эти деньги, поэтому расписываю Вам что было в платежке - там вообще полнейший дурдом "Авансовый платеж по оказанию техпомощи по заявкам №....... (срок оказания услуг-июнь 2006).без НДС" . А в письмишке написали "на счет ООО "Лютик" произведен перевод в сумме ........ из средств гранта, который не является финансовой выручкой ООО "Лютик" . Жуть полнейшая. Читаю пбу 13/2000- получается если б это был действително грант- мы б должны были вернуть деньги. К тому же есть Перечень фирм который может осуществлять гранты. И я не уверена что этот Фонд в этот перечень входит

[Над.К]

zunechka, мало ли что написано в письме. Не грант это.

[zunechka]

можно тогда пошагово расписать что мне делать:
1- нужна ли уточненка по ндс - ведь сумма без ндс????
2- сторнирую сч.86- сажаю на сч.90. А как быть с несчастным мтс - его списывали дт.сч.86- кт сч.76.5. И что с этими суммами делать?????
3- подаю корректировку по налогу на прибыль за 2 кв только? (или + 3 и 4 кв.2006 тоже?????)
4- начисляю пени
5-..... может еще что-то

СПАСИБО

[Над.К]

1. С чего Вы взяли, что без НДС? Найдите в главе 21 пункт, на основании которого Вы не должны платить НДС
2. Тоже сторнировать
3. Налог на прибыль считается нарастающим итогом. Если Вы правите декларацию за 1 полугодие, то как Вы можете не править все остальные?
4. Да

[zunechka]

[QUOTE=Над.К;51308102]1. С чего Вы взяли, что без НДС? - т.е. хоть они и указали в п/п что без ндс- я его выделяю и даже могу принять в зачет
2. Тоже сторнировать- а могу я тогда их ндс тоже взять в зачет (до меня девушка списывала за счет приибыли, но я теперь принимаю)

[Над.К]

и даже могу принять в зачет

принять в зачет что? НДС по МТСу? Можете, если у Вас есть соответствующие документы.

[zunechka]

простите за глупые вопросы- мало опыта . а выделить ндс по так называемому гранту по какой ставке -18%, 18/118% или совсем другой??? и ничего что если они дадут акт (я наседаю на них)- укажут сумма без ндс и финансовой выручкой для ООО "Лютик" не является

[Над.К]

zunechka, ну Вы сами подумайте, если бы просто одного акта хватало бы, чтоб не платить НДС и прибыль, то кто б у нас в государстве платил налоги?
НДС 18/118

[zunechka]

думаю директор меня убьет . до этого девушка хрень какую-то делала-но как он орет- налогов не платили. а я не успела прийти- уже 2 раза ндс доплачивала за прошлые периоды.