УСН и ЕНВД: что сдаем за 3 квартал (9 месяцев) 2007г.

[Над.К]

Внимание, данная тема создана только для обсуждения отчетности за 3 квартал (9 месяцев) 2007г. Просьба вопросы по другим темам здесь не задавать.

Тема по отчетности по ОСНО за 3 квартал находится здесь

[Над.К]

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

§ 1. Организации на УСН

1. Расчетная ведомость в ФСС (сдается в свой филиал ФСС), форма 4-ФСС (Постановление ФСС РФ от 22.12.2004 г. N 111 в ред. Постановления ФСС РФ от 21.08.07 N 192) - срок сдачи 15 октября. Расчет новый, обратите внимание на дату приказа!
2. Расчетная ведомость по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам (сдается в налоговую). Форма КНД-1151058, (Приказ Минфина России от 24.03.2005 N 48н) – срок сдачи 22 октября (т.к. 20 октября - выходной).
3. Декларация по единому налогу УСН (сдается в налоговую). Форма КНД-1152017 (Приказ Минфина РФ от 17.01.2006 N 7н в ред. Приказа Минфина РФ от 19.12.2006 N 176н) – срок до 25 октября
4. Налоговый расчет по авансовым платежам по земельному налогу, предоставляется только налогоплательщиками налога (в некоторых регионах отчетность квартальная не предоставляется) (сдается в налоговую). Форма КНД-1153003 (Приказ МФ от 19.05.2005 N 66н (в ред. Приказа Минфина РФ от 12.04.2006 N 64н) – см.местное законодательство
5. Налоговый расчет по авансовым платежам транспортному налогу предоставляется только налогоплательщиками налога (в некоторых регионах отчетность квартальная не предоставляется) (сдается в налоговую). Форма КНД-1152027 (Приказ МФ РФ от 23.03.2006 N 48н (в ред. Приказа МФ РФ от 19.12.2006 N 179н) – см.местное законодательство
6. Статистика, форма ПМ – сдают малые предприятия, попавшие в выборку. По Москве список попавших в выборку можно посмотреть здесь

§ 2. Организации на ЕНВД:

1. Расчетная ведомость в ФСС (сдается в свой филиал ФСС), форма 4-ФСС (Постановление ФСС РФ от 22.12.2004 г. N 111 в ред. Постановления ФСС РФ от 21.08.2007 № 192) - срок сдачи 15 октября. Расчет новый, обратите внимание на дату приказа!
2. Расчетная ведомость по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам (сдается в налоговую). Форма КНД-1151058, (Приказ Минфина России от 24.03.2005 N 48н) – срок сдачи 22 октября (т.к. 20 октября - выходной).
3. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (сдается в налоговую). Форма КНД–1152016 (Приказ Минфина РФ от 17.01.2006 N 8н (в ред. Приказа Минфина России от 19.12.2006 N 177н) – срок сдачи 22 октября (т.к. 20 октября - выходной) . Срок уплаты налога – 25 октября.
4. Налоговый расчет по авансовым платежам по земельному налогу, предоставляется только налогоплательщиками налога (в некоторых регионах отчетность квартальная не предоставляется) (сдается в налоговую). Форма КНД-1153003 (Приказ МФ от 19.05.2005 N 66н (в ред. Приказа Минфина РФ от 12.04.2006 N 64н) – см.местное законодательство.
5. Налоговый расчет по авансовым платежам транспортному налогу предоставляется только налогоплательщиками налога (в некоторых регионах отчетность квартальная не предоставляется) (сдается в налоговую). Форма КНД-1152027 (Приказ МФ РФ от 23.03.2006 N 48н (в ред. Приказа МФ РФ от 19.12.2006 N 179н) – см.местное законодательство.
6. Статистика, форма ПМ – сдают малые предприятия, попавшие в выборку.
7. Бухгалтерский баланс. Форма 1 Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 18.09.2006 N 115н) - срок сдачи 30 октября (сдается в налоговую)
8. Отчет о прибылях и убытках. Форма 2 Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 18.09.2006 N 115н) - срок сдачи 30 октября (сдается в налоговую)

§ 3. ИП без работников на УСН:

1. Декларация по единому налогу УСН (сдается в налоговую). Форма КНД-1152017 (Приказ Минфина РФ от 17.01.2006 N 7н в ред. Приказа Минфина РФ от 19.12.2006 N 176н) – срок до 25 октября.
2. Налоговый расчет по авансовым платежам по земельному налогу, предоставляется только теми ИП, у которых есть земля и она используется в предпринимательских целях (в некоторых регионах отчетность квартальная не предоставляется) (сдается в налоговую). Форма КНД-1153003 (Приказ МФ от 19.05.2005 N 66н (в ред. Приказа Минфина РФ от 12.04.2006 N 64н) – см.местное законодательство.

§ 4. ИП с работниками на УСН:

Тоже, что и в § 3 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС (сдается в свой филиал ФСС), форма 4-ФСС (Постановление ФСС РФ от 22.12.2004 г. N 111 в ред. Постановления ФСС РФ от 21.08.07 N 192) - срок сдачи 15 октября. Расчет новый, обратите внимание на дату приказа!
2. Расчетная ведомость по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам (сдается в налоговую). Форма КНД-1151058.(Приказ Минфина России от 24.03.2005 N 48н) – срок сдачи 22 октября (т.к. 20 октября - выходной).

§ 5. ИП без работников на ЕНВД:

1. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (сдается в налоговую). Форма КНД–1152016 (Приказ Минфина РФ от 17.01.2006 N 8н (в ред. Приказа Минфина России от 19.12.2006 N 177н) – срок сдачи 22 октября (т.к. 20 октября - выходной) . Срок уплаты налога 25 октября.
2. Налоговый расчет по авансовым платежам по земельному налогу, предоставляется только теми ИП, у которых есть земля и она используется в предпринимательских целях (в некоторых регионах отчетность квартальная не предоставляется) (сдается в налоговую). Форма КНД-1153003 (Приказ МФ от 19.05.2005 N 66н (в ред. Приказа Минфина РФ от 12.04.2006 N 64н) – см.местное законодательство

§ 6. ИП с работниками на ЕНВД:

Тоже, что и в § 5 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС (сдается в свой филиал ФСС). Форма 4-ФСС (Постановление ФСС РФ от 22.12.2004 г. N 111 в ред. Постановления ФСС РФ от от 21.08.2007 № 192) - срок сдачи 15 октября.
2. Расчетная ведомость по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам (сдается в налоговую). Форма КНД-1151058 (Приказ Минфина России от 24.03.2005 N 48н) – срок сдачи 22 октября (т.к. 20 октября - выходной).

[Maxim54]

[*]Расчетная ведомость в ФСС, форма 4-ФСС (Постановление ФСС РФ от 22.12.2004 г. N 111 в ред. Постановления ФСС РФ от 21.08.07 N 192) - срок сдачи 15 октября. Расчет новый, обратите внимание на дату приказа![*]Расчетная ведомость по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам. Форма КНД-1151058, (Приказ Минфина России от 24.03.2005 N 48н) – срок сдачи 22 октября (т.к. 20 октября - выходной).

Форма не скачивается - пишет, что Ошибка загрузки файла

[Над.К]

У меня все скачивается. Какая именно форма у Вас не качается?

[aleks_v]

А какие будут штрафы в налоговой за не сдачу отчетности за первое полугодие 2007 года по Авансам ПФР и Налоговой декларации?

[Морис]

Куда в расчетной ведомости формы 4-ФСС вноситься сумма пособия выплаченная работнику за рождение ребёнка?

[Notta]

У меня все скачивается

и у меня всё скачивается

Морис, см. таблицу 3 там всё написано

[Larik]

или таблица 6, если УСНО

[Над.К]

Просто днем починили, были проблемы действительно.

[Аноним]

Фирма зарегестрирована в сентябре, при регистрации подали заявление на УСНО. Основной вид деятельности - розничная торговля. В сентябре торговли не было, но были расходы на печать, нотариуса, открытие счета, пара авансов поставщикам и начислялась зарплата ген. диру. Куда относить расходы и, соответственно, что сдавать в налоговую?
Вариант 1. Все расходы на УСН, так как торговли не было. Сдавать декларацию по УСН с убытком.
Вариант 1. Все расходы на ЕНВД, т.к. основной вид деятельности торговля, а фирма в сентябре работала. Сдавать нулевую декларацию по УСН + по желанию налоговой, нулевую по ЕНВД.
Как правильней?

[Над.К]

Если у Вас планируется только деятельность по ЕНВД, то все расходы относятся к ЕНВД

[Drimka]

У меня не вопрос, а спасибо. Большое СПАСИБО за такие вот подсказки и шпаргалки. Это очень экономит время, развеевает сомнения, короче - здорово.

[Смолянка]

Аноним;начислялась зарплата ген. диру
Если зарплата то нужно сдать декларации ПФР и ФСС



Куда относить расходы
Если в дальнейшем будет ЕНВД то и расходы на ЕНВД соответственно

[Аноним]

Над.К и Смолянка Спасибо за ответы! Про ПФР и ФСС не писал, так как с ними вроде все ясно.

[ЛО]

Одолевают смутные сомнения....что сдавать организации на УСН при отсутствии деятельности? Нулевую по УСН или новую упрощенную?

[Larik]

Нулевую по УСН.

[Над.К]

Почему?

[Larik]

Кажется так. Прочитала приказ, в примере: ЕСН, НДС, НнП. Посмотрела форму в 1С. Там еще и имущество.......
Подумала, чего упрощать УСНО? На одну страничку отличается декларация по ЕН от новой....... Вот и подумалось, что по УСНО "0".

[Над.К]

Хм, логично. Но смущает формулировка в НК

Лицо, признаваемое налогоплательщиком по одному или нескольким налогам, не осуществляющее операций, в результате которых происходит движение денежных средств на его счетах в банках (в кассе организации), и не имеющее по этим налогам объектов налогообложения, представляет по данным налогам единую (упрощенную) налоговую декларацию.

Хотели как лучше, получилось как всегда - через одно место Вместо упрощения одни головные боли.

[Алексей Волков]

Если у Вас планируется только деятельность по ЕНВД, то все расходы относятся к ЕНВД

Обратимся к письму МФ РФ от 10.10.2005 №03-11-05/78:
"...следует учитывать, что обязанность по уплате конкретного налога или сбора, согласно положениям ст. 44 Кодекса, возлагается на налогоплательщика и плательщика сбора только с момента возникновения установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога или сбора..."
и далее:
"Обстоятельством, с которым Кодекс связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате единого налога на вмененный доход, является осуществление таким налогоплательщиком видов предпринимательской деятельности, подлежащих переводу на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.
При отсутствии (прекращении существования) указанного обстоятельства у налогоплательщика не возникает (прекращается) и обязанность по уплате данного налога (пп. 2 п. 3 ст. 44 Кодекса)."
Поэтому наличие в документах фирмы информации о предполагаемом виде деятельности до начала этой деятельности не более чем декларация о намерениях.
Напротив, подача уведомления о применении УСНО накладывает определенные обязательства, в том числе в обязательном порядке подачу декларации даже при нулевом обороте по этому режиму НО.

[Над.К]

Расходы должны относится к той системе налогообложения, по которой будет осуществляться деятельность. Вы предлагаете рисовать убыток по УСН? На каком основании?
Все остальное не очень поняла к чему. Я никогда не говорила, что НЕ НАДО сдавать пустые УСН, и НАДО сдавать пустые ЕНВД. Где Вы такое увидели?

[solnywko]

Не поняла, что поменялось в форме ФСС! по-моему, ничего всегда в новом ищу подвоха

[Larik]

Посмотрите таблицу 3, 6, титул

[solnywko]

Еще вопросик маленький, в декларации УСН строка 140 Сумма налога к уменьшению! Это, когда такое бывает? (доходы)

Ларик, спасибо)

[Vlad_B]

А если я ИП на патенте, я ничего не сдаю?

[nickel-1]

А если я при регистрации указал три кода по ОКВЭД, то мне нужно писать отдельные декларации по каждому виду деятельности или только по тем, по которым велась деятельность?

[Larik]

А если я при регистрации указал три кода по ОКВЭД, то мне нужно писать отдельные декларации по каждому виду деятельности или только по тем, по которым велась деятельность?

основной ОКВЭД пишите

[nickel-1]

то есть декларация одна, да?

[Larik]

да

[Аноним]

Если доходов по ЕНВД не было, нужно ли сдавать нулевую декларацию и Формы 1,2 ?