Заем сотруднику

[Аноним]

Здравствуйте, уважаемые клерки. Хотела бы задать след. вопрос. Ситуация такая: ген.директор хочет получить заем (беспроцент.) от организации на сумму 20000 руб. Вопросы:
1). Какие -нибудь налоги будет платить организация?
2). На счет мат. выгоды. Она будет = 20000*10%*35%= 700 руб.?
3). Кто должен платить мат выгоду организация (как налог. агент) или же он сам?
4). Когда надо уплатить мат. выгоду?
5). Так же хотела спросить, можно ли сделать договор со след. условиями: что заем он может брать и погашать в любое время, т.е. никаких сроков указано не будет??
Помогите кто чем может........

[Аноним]

Плииииз................ Хелп.........

[Шмымзик]

1. никаких
2. да
3. орг-я должна удержать и перечислить
4. не реже 1 раза в год (т.е. удержать можете в декабре)

[VEM]

5). Так же хотела спросить, можно ли сделать договор со след. условиями: что заем он может брать и погашать в любое время, т.е. никаких сроков указано не будет??

Можете определить срок возврата займа моментом востребования.

[Аноним]

1.То есть если организация даст ген.диру заем например сегодня, то уплатить можно в декабре?
2.А с каких денег уплачивать, он должен в декабре принести в фирму 700 руб. что-ли???
3. Проводки будут:
Выдан заем - Д 50 К 51 20000
Д 73 К 50 20000

В дек. начислена мат выгода Д 73 К 68 700
Д50 К 73 700
В дек. уплачена мат. выгода Д 68 К 73 700

4. А декларацию по НДФЛ надо составлять??

[Шмымзик]

Аноним, вы понимаете разницу между налогоплательщиком и нал. агентом?
А вы ген. диру зарплату не выплачиваете, что ли?
Не мат. выгода!!!! а НДФЛ с мат. выгоды! НДФЛ у сотрудников никогда не удерживали?

Д50 К 73 700

Это что?

В дек. уплачена мат. выгода Д 68 К 73 700

А это что? смысл проводки? Вы всегда при перечислении НДФЛ делаете проводку 68-73? Или может есть варианты типа 68-70??

[Аноним]

Упсссс, скосячила, простите. Просто с мат. выгодой никогда не сталкивалась и поэтому не очень понимаю этот "виртуальный" доход и не знала, что НДФЛ с мат. выгоды можно удержать с з/п...
Значит при начислении мат. выгоды проводка будет: Д 70 К 68 700р.
А уплата: Д 68 К 70 руб.
1. Эти проводки я могу сделать в декабре??
2. А первые две проводки правильные?
3. Ответьте пожалуйста насчет декларации?

[Шмымзик]

доход действительно виртуальный, но налог удерживается реальный
мат. выгода - НЕ НАЧИСЛЯЕТСЯ. Она только рассчитывается и указывается в 1-НДФЛ, 2-НДФЛ, 3-НДФЛ.
В бухучете отражается только удержание НДФЛ с этой рассчитанной мат. выгоды.

Д 70 К 68 700р

удержан НДФЛ

уплата: Д 68 К 70 руб.

уплата - Д68-К51 вообще-то

1. да
2. не совсем; 50-51 - это оприходование денег в кассу полученных с р/с.
а вот 73-50 - это уже да, можно назвать "выдан заем".
3. если НДФЛ удержан - то физику не нужно подавать декларацию

[Аноним]

Спасибо большое. Еще вопросик можно: а мне НДФЛ по мат. выгоде в конце года указывать, где и НДФЛ по з/п, т.е в сведениях о доходах физ. лиц по форме 2-НДФЛ или еще где?? Я на УСН 6%.

[Andyko]

в сведениях о доходах физ. лиц по форме 2-НДФЛ

Да