Прошу совета:мы получили процентный займ о сторонних организаций ,начислили %--могу ли я сумму этих % включить в свои расходы,тем самым уменьшить прибыль?И еще ворос по расчету проценов...если это не было прописано в договоре можем ли мы сделать доп.соглашение на начисление %( т к это организация "наша") но задним числом...договора займа от 2005г.еще а возврат займа пошол только сейчас....
Да.могу ли я сумму этих % включить в свои расходы,тем самым уменьшить прибыль?Да.И еще ворос по расчету проценов...если это не было прописано в договоре можем ли мы сделать доп.соглашение на начисление %
Принимаете сумму %% в расходы по налогу на прибыль согласно Ст.269 НК.
А бухучет как будет? Дт 51 Кт 66.3 2000000
Дт 91 Кт 66.3 200000
Дт 66.3 Кт 51 2200000 Так?
И еще:какие то ограничения есть по %?Они должны быть не ниже ставки рефин.(она 10,5 вроде да),а если выше то как все это отражать?
Д 91 К 66.3(получен краткосрочный займ)
Д 91 К66.4(начислены%%)
Если выше ставки(сейчас она 10%), то для налоговогоучета: сумма %*1,1*10%/365* кол-во дней пользования в отчетном периоде-берутся, все что выше 11% (10%*1,1)сумма % всего-сумма подсчитанная для налогового учета) не берется.
2000000*13%*1,1*10%/365*249=19510,68???
при ставке 13% годовых, тогда в месяц вы уплачиваете:200000*13%/365*30=2136,98.
Принимаем: 200000*10%*1,1/365*30=1808,21, не принимаем:2136,98-1808,21=328,77.
а вот еще момент:чтоб разделить принимаемые и непринимаемые расходы,я делаю две проводки?Дт 91.2"Принимаемые" Кт 66.4 и
Дт 91.2"Непринимаемые" Кт 66.4???
По прибыли - нужно было начислять %. Ежеквартально, как минимум.договора займа от 2005г.еще а возврат займа пошол только сейчас
Если все-таки будете % уплачивать - придется уточненки нести. Ну или совсем не принимать в расходах % за 2005 и 2006 год.
Кстати, займодавец должен сделать то же самое, но уже в части доходов.... Правда, не признавать он их увы, не может.
Последний раз редактировалось Шмымзик; 28.09.2007 в 13:52.
Да 2005-2006 уже история.никто не будет страдать с уточненками...а вот в 3кв 2007 хотим включить эти расходы...а как вы отражаете "принимаемые" и "непринимаемые" раскажите...я выше спрашивала,плиз!
Да? У займодавца занижена прибыль за 2005 и 2006 год.Да 2005-2006 уже история.никто не будет страдать с уточненками...
Делайте так.Дт 91.2"Принимаемые" Кт 66.4 и
Дт 91.2"Непринимаемые" Кт 66.4???
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием