НДС по отгрузке при договоре в евро

[pentakl]

Покупаем оборудование во Франции (там и переходит право собственности) 25.08.07 и прям с завода везем его покупателю, право собственности к которому переходит у него на территории 21.09.07. Оплата ...- 40% до получения во Франции, и 60% после передачи покупателю. Вот я и думаю....- отгрузка ведь была 25-го - следовательно и НДС должен начислить в августе? А 21-го сентября отразить реализацию? Правильно я понимаю, что сумма НДС корректировке не подлежит? И с какой величины рассчитывать сумму НДС в августе (рассчитывал с суммы полученной и оставшейся дебиторки). Когда выставлять счет-фактуру? В общем куча вопросов.....Помогите кто чем может!!!! ))))

[pulich]

Дааа.....на первый взгяд вроде все так, только со счетом фактурой не совсем понятно......

[Тоня]

Вот я и думаю....- отгрузка ведь была 25-го - следовательно и НДС должен начислить в августе?

Здесь не поняла. Вам отгрузили 25.08, о каком НДС на эту дату идет речь?

А 21-го сентября отразить реализацию?

Да. С/ф в течение 5 дней соответственно.

[pulich]

Нам отгрузили 25-го, в этот же день и мы соответственно отружаем своему покупателю (сдаем перевозчику)......следовательно - дата отгрузки - 25.08, - следовательно и начислять НДС я должен в августе, а не в момент перехода права собственности

[Тоня]

Ну да, налорги обязывают платить в момент отгрузки...получается проводка 45 41 по курсу на дату получения аванса 40% + 60% по курсу на 25.08., от этой базы начисляется НДС...а 21.09. уже отражается выручка 62 90

[pulich]

При чем выручка отражается точно также (там уже к моменту отражения где-то 55% оплатили) - 55% оплаченные + 45% неоплаченные по курсу на дату приема-передачи.... А счет-фактуру когда выписывать? И соответственно в книге продаж когда отражать. Как вы считаете?

[pulich]

При чем 25.08. сумма НДС к уплате больше чем 21.09.....Но насколько я понимаю налоговые органы считают, что пересчет в данном случае неправомерен, - я правильно понимаю?

[Тоня]

налоговые органы считают, что пересчет в данном случае неправомерен

В меньшую сторону однозначно неправомерен

Как вы считаете?

ох...я ввобще считаю, что НДС надо платить при переходе права собственности, т.е. релизации товара...ну да ладно. Учитывая, что 168-НК предписывает нам выставлять с/ф в течение 5 дней с момента отгрузки, то получается 25.08.

[pulich]

вот и я считал также какое-то время, потом на письмо Комовой наткнулся, еще раз НК почитал....расстроился....теперь думаю как лучше переделать договоры, чтобы впредь такого не было....

[Тоня]

тут только следовать указявкам, совпадение момента перехода прав на товар и его отгрузки

[Аноним]

В случае если отгрузка произошла за пределами РФ получается вообще реализация за пределами территории РВ и НДС платить не надо (ст. 147 НК РФ)?

[Тоня]

Получается.