Столкнулся с отлож. налог. обязат. впервые и мне непонятно отражение его в отчетности. Приведу условный пример, что бы было более понятно моё непонимание))):
На конец отчетного периода на счете К99 образовалась прибыль в размере 40 000 рублей
Двумя неделями ранее у меня появилось отложенное налоговое обязательство (купили компьютерную программу без исключительных прав на нее) – в размере 5,409 (Д68 К77)
Условный расход по налогу на прибыль составляет 9 600 = 40 000х24%, я делаю проводку Д99 К68.
И чистая прибыль составляет 30 400 = 40 000-9 600
Не понимаю я следующего:
По балансу чистая прибыль 30 400 (К99)
А в отчете о прибылях и убытках получается 24 991 = 30 400 – 5,409
Это так и должно быть?? по-моему я чего-то не так понимаю!((
Сообщение от kaso
). И учтутся они у Вас только в балансе (Форма 1).
