Подскажите, пожалуйста, можно ли составить договор комиссии так, чтобы вознаграждение комиссионера удерживалось из средств комитента, поступивших на счет комиссионера.
Если можно, то когда его начислять? ежедневно? после предоставления отчета?
Подскажите, пожалуйста, можно ли составить договор комиссии так, чтобы вознаграждение комиссионера удерживалось из средств комитента, поступивших на счет комиссионера.
Если можно, то когда его начислять? ежедневно? после предоставления отчета?
можно.
начислять ежемесячно последним числом месяца.
конечно можно.
а вы кто комиссионер или комитент?
Мария.
Комиссионер.
То есть можно отчет делать ежемесячно, деньги пеерчислять комитенту в течении месяца, а начислять в конце месяца?
И ещё вопрос по комиссионной торговле....
с авансов, поступивших комиссионеру он ндс не платит только с комиссионного вознаграждения да?...
Т.е. поступил аванс от покупателя, товар комиссионером ещё не отгружен - зависла предоплата на 62 счете.... комиссионеру это ничем не грозит? (в смысле НДСа конечно)...
Все течёт, всё изменяется.
ВаШаШуШа
Дас авансов, поступивших комиссионеру он ндс не платит только с комиссионного вознаграждения да?...
Предоплата на 76. На 62 только предоплата по комиссионному вознвграждению.Т.е. поступил аванс от покупателя, товар комиссионером ещё не отгружен - зависла предоплата на 62 счете
С уважением.
Abra, Цитата:
--------------------------------------------------------------------------------
Т.е. поступил аванс от покупателя, товар комиссионером ещё не отгружен - зависла предоплата на 62 счете
--------------------------------------------------------------------------------
Предоплата на 76. На 62 только предоплата по комиссионному вознвграждению.
Я комиссионер.... у меня ж расчеты с покупателями на 62 ведутся, а с комитентом на 76(60)...
предоплата от покупателей у комиссионера зависнет на 62 счете правда?
Все течёт, всё изменяется.
ВаШаШуШа
Т. е рассматриваем ситуацию когда вы комиссионер и вы участвуете в расчетах.
Отгружая покупателю товары, полученные от комитента, вы выписываете с/ф покупателю, но в книге продаж не регистрируете.
Вы должны фиксировать в книге продаж только с/ф, выписанную комитенту на сумму своего вознаграждения. Дата регистрации таких с/ф в книге продаж - это день, когда у вас возникает обязательство перед бюджетом по уплате НДС. Эта дата зависит от того, как вы определяете выручку для целей исчисления НДС - "по отгрузке" или "по оплате".
Если по отгрузке - это день оказания посреднической услуги. А услуга будет оказана тогда, когда вы выполните свои обязательства по договору (отгрузите товары покупателям) и составите отчет комиссионера.
Например получили товар 01.10.2003, 20.10.2003 отгрузили, выписали с/ф, в этот же день оставили отчет о реализации, а комитент утвердил его. Тогда вы выставляете с/ф комитенту на сумму своего вознаграждения и зарегистрируете её в книге продаж, т.е НДС к уплате 20-ого числа.
30.10.2003 вам поступят деньги за товары, вы перечислите их комитенту, и удержите свое вознаграждение.
Если НДС по-оплате, то с/ф на сумму своего вознаграждения, вы регистрируете в день оплаты своих услуг. Т.е (раз вы участвуете в расчетах) вы должны зафиксировать с/ф в книге продаж тогда, когда получите деньги от покупателей товаров. НДС к уплате 30-ого.
В случае получения аванса от покупателя возникает НДС к уплате с авансов, т.е получив аванс ,вы опять же исчисляете НДС с суммы своего вознаграждения.
По проводкам думаю все понятно здесь.
<b>Мария</b>, милая!!!
в том-то и дело.. что получается покупатель заплатил комиссионеру деньги, комиссионер их получил, но комитенту отправить не успел и товар не отгрузил (обязательств перед комитентом у него не возникло "по отгрузке")... получается с этого аванса никто ндс не платит.. да?
Все течёт, всё изменяется.
ВаШаШуШа
ASK,
по-идее после утверждения комитентом вашего отчета.
Все течёт, всё изменяется.
ВаШаШуШа
Комиссионер обязан известить комитента (отчетом) об этих деньгах. Даже если он не успел их перечислить комитенту, последний отражает их как реализацию на основании отчета комиссионера. И ессно, начисляет НДС, но не как с аванса, а как с реализации.в том-то и дело.. что получается покупатель заплатил комиссионеру деньги, комиссионер их получил, но комитенту отправить не успел и товар не отгрузил (обязательств перед комитентом у него не возникло "по отгрузке")... получается с этого аванса никто ндс не платит.. да?
ИМХО все расчеты с комитентом на счете 76 (за исключением вознаграждения).
С уважением.
Shure, вообще то я отвечала ASKу, что касается вашего вопроса, то ИМХО при получении комиссионером предоплаты от покупателя обязанности по исчислению и уплате НДС возникают у комитента даже если деньги не успели перечислить. Иначе может возникнуть ситуация когда комиссионер будет ''спасать'' комитента от НДС с авансов, просто не перечисляя деньги и крайних получается нет. Комиссионер не должен платить этот НДС, а комитент деньги не получил.
<b>Мария</b>, простите, еще раз, НДС по оплате, деньги от покупателей потупают каждый день,отгружаем сразу (розница). Выходит, что я ежедневно должна выделять свое вознаграждение и соответственно регистрировать в книге продаж??? А что тогда с счетами-фактурами, тоже каждый день выписывать??? Или счет-фактура один, в конце месяца?тоже вроде не правильно...
Тогда до утверждения отчета наше вознаграждение это что-аванс?
ASK, так у вас комиссионый магазин? И ККМ соответственно?
ВЫ подробнее расскажите.
<b>Мария</b>, да нет, магазин обычный, просто не собственнным товаром торгуем, а на комиссию берем у юр.лица. У нас уже один такой магазин есть, но с ним все понятно, там мы продаем, в конце месяца все деньги комитенту перечисляем, отчет делаем,счет-фактуру на вознаграждение 30-м числом, а он нам перечисляет комиссионное вознаграждение.
А тут надо сделать так, чтобы не комитент нам вознаграждение перечислял, а мы бы его сами удерживали из поступающих нам средств. Так вот мне и не понятно, во-первых как тут быть со счетами фактурами (на вознаграждение), во-вторых как вознаграждение начислять 30-м числом или каждый день,отчет-то нам все равно только 30-го утвердят. Опять же НДС в книгу продаж каждый день, и каждый день счета-фактуры???
ASK, а как у Вас по договору как предусмотрено: размер вознагрждения четко оговорен или или утверждается отдельным отчетом/соглашением/протоколом?
Вознаграждение из денег, присланных покупателю, вы можете себе забирать по Гражданскому кодексу, так что имеете полное право прописать это в договоре.
В "Практической бухгалтерии" за весну прошлого года разбирался вариант работы по комиссии, в том случае, если НДС по оплате. Так предлагалось сразу после поступления денег от покупателя начислить НДС. У нас одна из организаций холдинга прописала в учетной политике, что работате НДС по отгрузке, кроме случаев работы по комиссии.
C благодарностью
ASK, считаю, что не принципиально. Можно каждый раз, можно раз в неделю или в месяц. Главное, не нарушить налоговый период по НДС, реководствоваться разумными сроками и прописать все в договоре.
С уважением.
Gummy, дополнительным соглашением оно оговаривается.
Я согласна начислять каждый день, но счет-фактура-то один будет в конце месяца. На основании чего тогда в книгу продаж записывать. Некрасиво как-то...
ASK, так тогда по дате дополнительного соглашения... Или я не поняла, у Вас соглашение идет каждый день, а счет-фактура ежемесячный? У Вас тогда основанием для начисления вознаграждения будет являться это самое соглашение
C благодарностью
ASK,А проблема-то в чем? Почему ежедневно выделять свое вознаграждение? Вознаграждение начисляется при подписании комитентом отчета комиссионера...если у вас отчеты составляются ежедневно, то тогда конечно, и вознаграждение начисляется ежедневно и сч.ф. выписывается тоже ежедневно....НДС по оплате, деньги от покупателей потупают каждый день,отгружаем сразу (розница). Выходит, что я ежедневно должна выделять свое вознаграждение и соответственно регистрировать в книге продаж А что тогда с счетами-фактурами, тоже каждый день выписывать Или счет-фактура один, в конце месяца?тоже вроде не правильно...
А по полученной предоплате НДС с аванса конечно платит комитент, на основании документов которые комиссионер представляет вместе с отчетом...
Gummy - у нас соглашение в начале месяца ( заранее договариваемся)
Птица- смысл в том, что получая оплату от покупателей мы сразу выделяем и оставляем себе вознаграждение, т.к. НДС у нас по оплате, значит мы его должны начислить сразу., т.е. каждый день.
Это я была.
Да, ASK, тогда получается, что должны каждый день. Но поскольку итоговый акт вы получаете только в конце месяца, то каждый день вы должны начислить НДС как с аванса. Или нет?
C благодарностью
У вас общий договор? Значит, и вознаграждение общее... Составляйте ежемесячно один отчет/акт/счет-фактуру на вознаграждение и не мучайтесь.
Согласен со Стасом. А еще удобно под каждую поставку (если они не частые).
<b>stas®</b>, а если НДС по оплате, то тогда получается, что в деньгах, которые приходят от покупателя, заложен НДС не только комитентский, но и кусочек НДС от вознаграждения комиссионера, которое он как бы уже получил, разве нет?
C благодарностью
Gummy, да. Просто если делать как говорит <b>stas®</b>, ни каких нарушений не будет вы же все равно не уплачиваете НДС чаще чем раз в месяц. Просто по итогам месяца такой отчет нужно делать что б не пролететь с уплатой НДСа в бюджет
Спасибо всем, решила один раз в конце месяца делать.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
